有価証券報告書-第115期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	737百万円	1,601百万円
退職給付引当金	1,015 〃	― 〃
退職給付に係る負債	― 〃	1,113 〃
減損損失	698 〃	759 〃
未実現利益に伴う税効果	455 〃	468 〃
投資有価証券等評価損	185 〃	197 〃
賞与引当金	181 〃	174 〃
棚卸資産評価損	107 〃	108 〃
その他	550 〃	386 〃
繰延税金資産小計	3,932 〃	4,809 〃
評価性引当額	△1,655 〃	△2,331 〃
繰延税金資産合計	2,277 〃	2,477 〃
(繰延税金負債)
在外子会社の留保利益に係る税効果	△99百万円	△102百万円
その他有価証券評価差額金	△47 〃	△77 〃
前払年金費用	△93 〃	― 〃
退職給付に係る資産	― 〃	△47 〃
その他	△97 〃	△59 〃
繰延税金負債合計	△338 〃	△286 〃
繰延税金資産(又は負債)の純額	1,938 〃	2,190 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.1%	4.9%
住民税均等割等	3.1%	2.8%
欠損金子会社の未認識税務利益	7.1%	4.4%
評価性引当額の増減	30.6%	13.3%
外国税額控除	11.9%	8.1%
未実現利益の未認識税効果	△0.7%	△4.8%
在外子会社に係る税率差異	△40.4%	△37.7%
その他	△11.7%	5.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7%	34.6%

3 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年3月31日公布法律第10号)が公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度より復興特別法人税の課税が行われないこととなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、同日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の純額は5百万円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。