有価証券報告書

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に高圧ガスの製造及び販売事業を行うための設備投資計画に照らし、必要な資金(主に銀行借入)を調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、主な取引先の回収状況を四半期ごとに把握することで回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても当社の基準に則した債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
投資有価証券は株式であり、上場株式は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり営業債権や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは各社ごとに資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
また、借入金のうち短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。短期借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、長期借入金は、支払金利の変動リスクを回避することを目的に固定金利での調達によりリスク低減を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,745,481	7,745,481	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,686,658	5,686,658	―
(3) 電子記録債権	2,119,889	2,119,889	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	376,570	376,570	―
資産計	15,928,599	15,928,599
(1) 支払手形及び買掛金	4,501,396	4,501,396	―
(2) 電子記録債務	1,123,115	1,123,115	―
(3) 短期借入金	3,232,000	3,232,000	―
(4) 1年内返済予定の長期 借入金	250,459	250,459	―
(5) リース債務(流動)	74,378	74,378	―
(6) 未払法人税等	248,157	248,157	―
(7) 長期借入金	160,193	159,476	△716
(8) リース債務(固定)	132,083	130,576	△1,506
負債計	9,721,783	9,719,560	△2,223

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,877,804	7,877,804	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,965,227	5,965,227	―
(3) 電子記録債権	1,590,080	1,590,080	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	505,163	505,163	―
資産計	15,938,275	15,938,275
(1) 支払手形及び買掛金	4,277,878	4,277,878	―
(2) 電子記録債務	591,866	591,866	―
(3) 短期借入金	3,200,000	3,200,000	―
(4) 1年内返済予定の長期 借入金	210,513	210,513	―
(5) リース債務(流動)	73,683	73,683	―
(6) 未払法人税等	250,878	250,878	―
(7) 長期借入金	221,680	220,793	△886
(8) リース債務(固定)	105,967	104,888	△1,079
負債計	8,932,467	8,930,502	△1,965

(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 1年内返済予定の長期借入金、
(5) リース債務(流動)、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) リース債務(固定)
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日) (千円)	当連結会計年度 (2021年3月31日) (千円)
非上場株式	707,678	752,943

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注) 3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	15,000	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,686,658	―	―	―
電子記録債権	2,119,889	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	7,821,547	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	15,000	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,965,227	―	―	―
電子記録債権	1,590,080	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	7,570,307	―	―	―

(注) 4 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	3,232,000	―	―	―	―	―
長期借入金	250,459	98,513	38,352	22,528	800	―
リース債務	74,378	64,419	41,825	16,190	6,747	2,901
合計	3,556,837	162,932	80,177	38,718	7,547	2,901

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	3,200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	210,513	150,352	70,528	800	―	―
リース債務	73,683	51,683	25,550	15,599	9,139	3,994
合計	3,484,196	202,035	96,078	16,399	9,139	3,994