有価証券報告書-第14期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(注)税効果会計基準一部改正第32項において評価性引当額の注記の対象となる範囲が明確化されたことに伴い、前事業年度の繰延税金資産及び評価性引当額の金額をそれぞれ修正しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
子会社株式 | 861 | 百万円 | 861 | 百万円 |
税務上繰越欠損金 | 1,228 | 百万円 | 1,555 | 百万円 |
賞与引当金 | 83 | 百万円 | 91 | 百万円 |
その他 | 672 | 百万円 | 548 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,844 | 百万円 | 3,055 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △937 | 百万円 | △1,072 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,059 | 百万円 | △1,124 | 百万円 |
評価性引当額小計 | △1,996 | 百万円 | △2,196 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 848 | 百万円 | 859 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △574 | 百万円 | △219 | 百万円 |
その他 | △193 | 百万円 | △186 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △767 | 百万円 | △405 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 81 | 百万円 | 454 | 百万円 |
(注)税効果会計基準一部改正第32項において評価性引当額の注記の対象となる範囲が明確化されたことに伴い、前事業年度の繰延税金資産及び評価性引当額の金額をそれぞれ修正しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.8 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
受取配当金の益金不算入額 | △32.2 | % | △31.7 | % |
その他 | 0.4 | % | 0.0 | % |
税効果適用後法人税等負担税率 | △1.0 | % | △1.1 | % |