訂正有価証券報告書-第121期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2019年12月30日に株式会社日本政策投資銀行と共同で行われた、Wilsonart LLCが保有するアジアの事業会社4社(以下、「Wilsonart AP各社」)の企業結合及び、2020年3月24日に取得したアイカHPLトレーディング社(以下、「AHT社」)の企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりです。
1.配分額の見直しの内容(のれんの修正金額)

	Wilsonart AP各社	AHT社
のれん(修正前)	5,042百万円	541百万円
無形固定資産	△3,383百万円	△613百万円
有形固定資産	△887百万円	-百万円
繰延税金負債	883百万円	122百万円
非支配株主持分	1,659百万円	147百万円
取得原価の価額調整等	94百万円	474百万円
修正金額合計	△1,633百万円	130百万円
のれん(修正後)	3,409百万円	671百万円

2.のれん及びのれん以外に配分された無形固定資産の償却方法及び償却期間

	Wilsonart AP各社	AHT社
のれん	8年にわたる均等償却	8年にわたる均等償却
顧客関連資産	17年にわたる均等償却	10年にわたる均等償却