有価証券報告書-第162期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業遂行のために必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資については、利回りが確定しており、かつ元本割れの可能性が極めて少ない金融商品に限定して運用することとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出取引等により発生する外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債務とネットしたポジションについて、為替予約について定めた社内規程に基づき一定範囲内で先物為替予約を利用することでヘッジしております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針」の「ヘッジ会計の方法」に記載しております。
また、投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
買掛金、未払金及び預り金は、支払期日が1年以内の営業債務であります。
借入金のうち短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売管理について定めた社内規程に従い、営業担当部が定期的に全営業取引先の状況、販売取引高及び債権残高を確認して取引方針の見直しを実施するとともに、財務状況等の悪化等による取引先の信用リスクの早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に継続取引契約に基づく保証金であり、相手先に係る信用リスクについては、売掛金に準じた管理を行っております。
先物為替予約取引は為替変動リスクのヘッジ目的でのみ利用し、その限度額は実需の範囲内とすることとしております。先物為替予約取引の執行及び管理については、取引権限や手続きに関する社内規程を定めており、この規程の遵守及び取引のヘッジ効果の確認等によりリスク管理を行っております。先物為替予約取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内銀行のみと取引を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、「2 金融商品の時価等に関する事項」に含めておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、預け金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金、並びに設備関係未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表	時価(千円)	差額(千円)
	計上額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	275,118	275,118	-
差入保証金	481,266	477,402	△3,864
資産計	756,385	752,520	△3,864
長期借入金	4,400,000	4,394,977	△5,022
負債計	4,400,000	4,394,977	△5,022

当事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表	時価(千円)	差額(千円)
	計上額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	140,037	140,037	-
差入保証金	435,432	431,185	△4,246
資産計	575,469	571,222	△4,246
長期借入金	6,000,000	5,996,608	△3,391
負債計	6,000,000	5,996,608	△3,391

(注1)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	2022年3月31日	2023年3月31日
非上場株式	12,096	12,096

(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2022年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	277,725	-	-	-
売掛金	5,181,480	-	-	-
預け金	300,000	-	-	-
差入保証金	45,834	183,339	229,174	22,917

当事業年度(2023年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	368,492	-	-	-
売掛金	4,650,072	-	-	-
差入保証金	45,834	183,339	206,257	-

(注3)その他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2022年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	850,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	440,000	880,000	880,000	880,000	1,320,000

当事業年度(2023年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,150,000	-	-	-	-	-
1年内返済予定の 長期借入金	1,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算出した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(2022年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	275,118	-	-	275,118
資産計	275,118	-	-	275,118

当事業年度(2023年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	140,037	-	-	140,037
資産計	140,037	-	-	140,037

(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2022年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	477,402	-	477,402
資産計	-	477,402	-	477,402
長期借入金	-	-	4,394,977	4,394,977
負債計	-	-	4,394,977	4,394,977

当事業年度(2023年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	431,185	-	431,185
資産計	-	431,185	-	431,185
長期借入金	-	-	5,996,608	5,996,608
負債計	-	-	5,996,608	5,996,608

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを返還までの期間に対応する安全性の高い債券の利率
で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
算定する方法によっており、レベル3の時価に分類しております。