有価証券報告書-第155期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業遂行のために必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資については、利回りが確定しており、かつ元本割れの可能性が極めて少ない金融商品に限定して運用することとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出取引等により発生する外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債務とネットしたポジションについて、為替予約について定めた社内規程に基づき一定範囲内で先物為替予約を利用することでヘッジしております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針」の「ヘッジ会計の方法」に記載しております。
また、投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
買掛金、未払金及び預り金は、支払期日が1年以内の営業債務であります。
短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売管理について定めた社内規程に従い、営業担当部が定期的に全営業取引先の状況、販売取引高及び債権残高を確認して取引方針の見直しを実施するとともに、財務状況等の悪化等による取引先の信用リスクの早期把握や軽減を図っております。
先物為替予約取引は為替変動リスクのヘッジ目的でのみ利用し、その限度額は実需の範囲内とすることとしております。先物為替予約取引の執行及び管理については、取引権限や手続きに関する社内規程を定めており、この規程の遵守及び取引のヘッジ効果の確認等によりリスク管理を行っております。先物為替予約取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内銀行のみと取引を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表	時価(千円)	差額(千円)
	計上額(千円)
(1)現金及び預金	394,179	394,179	―
(2)売掛金	4,771,827	4,771,827	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	1,973,702	1,973,702	―
資産計	7,139,709	7,139,709	―
(1)買掛金	2,752,180	2,752,180	―
(2)短期借入金	1,540,000	1,540,000	―
(3)未払金	467,292	467,292	―
(4)未払法人税等	188,445	188,445	―
(5)預り金	21,795	21,795	―
(6)設備関係未払金	281,322	281,322	―
負債計	5,251,035	5,251,034	―
デリバティブ取引	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表	時価(千円)	差額(千円)
	計上額(千円)
(1)現金及び預金	552,248	552,248	―
(2)売掛金	4,654,901	4,654,901	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	1,965,690	1,965,690	―
資産計	7,172,840	7,172,840	―
(1)買掛金	2,835,146	2,835,146	―
(2)短期借入金	1,140,000	1,140,000	―
(3)未払金	536,470	536,470	―
(4)未払法人税等	205,576	205,576	―
(5)預り金	18,476	18,476	―
(6)設備関係未払金	428,384	428,384	―
負債計	5,164,054	5,164,054	―
デリバティブ取引	―	―	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記に表示しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金及び(6)設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記に表示しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
非上場株式	45,660	45,660
長期預り金	272,421	263,539

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
また、長期預り金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「2 金融商品の時価等に関する事項」から除外しております。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(平成27年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	394,179	―	―	―
売掛金	4,771,827	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	552,248	―	―	―
売掛金	4,654,901	―	―	―

(注4)その他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(平成27年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,540,000	―	―	―	―	―
合計	1,540,000	―	―	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,140,000	―	―	―	―	―
合計	1,140,000	―	―	―	―	―