有価証券報告書-第159期(2024/04/01-2025/03/31)
12.売却目的で保有する資産及び非継続事業
(1) 売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の内訳
② 売却目的で保有する資産の主な概要
当連結会計年度における売却目的で保有する資産及び負債のうち、主なものは、マテリアル事業セグメントにおける北米で自動車向け複合成形材料事業を営むTeijin Automotive Technologies NA Holdings Corp. (以下、TAT)ならびにその他セグメントにおける人工関節、骨接合材料、脊椎等への医療機器事業を営む帝人ナカシマメディカル株式会社(以下、帝人ナカシマメディカル)に係るものです。
2024年11月、TATの全株式売却につき、買手候補との交渉に係る具体的な方針を決定したことから、TATが保有する資産、負債を売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類し、売却費用控除後の公正価値と帳簿価額の差額について減損損失を計上しております(注記「17.非金融資産の減損」参照)。その後、2025年3月31日開催の取締役会において、当社連結子会社であるTeijin Holdings USA, Inc.(以下、THUS)が保有するTATの株式全てを、AURELIUS Private Equity Mid-Market Buyout傘下の特別目的会社であるStork BidCo Inc.へ譲渡する決議をしております。
また、当社が保有する帝人ナカシマメディカル株式全てを譲渡する意思決定を行っており、当連結会計年度において帝人ナカシマメディカルが保有する資産、負債を売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類しています。なお、2025年4月25日に、当社は保有する株式全てをナカシマメディカルホールディングス株式会社および帝人ナカシマメディカルそれぞれに譲渡する契約を締結しています。
(2) 非継続事業
① 非継続事業の概要
当社は、2024年6月18日開催の取締役会において、当社が保有するインフォコム株式の全てをインフォコムに譲渡すること等に関する取引基本契約を締結することを決議し、本取引基本契約を締結しました。
これにより、当連結会計年度におけるインフォコム及びその連結子会社等を含めた「IT」事業に関連する損益及びキャッシュ・フローを非継続事業として分類するとともに、前連結会計年度についても再表示し、当該非継続事業を区分して表示しています。なお、2024年10月22日にインフォコム株式譲渡については完了しています。
② 非継続事業の損益
(注)当連結会計年度において、IT事業を売却したことによる売却益102,059百万円が含まれています。これに係る法人所得税費用が利益方向に684百万円計上されています。
③ 非継続事業のキャッシュ・フロー
(注)当連結会計年度において、IT事業を売却したことによる収入96,071百万円が含まれています。
(1) 売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の内訳
| (単位:百万円) | |||
| 移行日 (2023年4月1日) | 前連結会計年度 (2024年3月31日) | 当連結会計年度 (2025年3月31日) | |
| 売却目的で保有する資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | - | 350 | 1,798 |
| 営業債権及びその他の債権 | - | - | 24,518 |
| 棚卸資産 | - | 24 | 16,015 |
| その他の流動資産 | - | - | 3,977 |
| 有形固定資産 | - | 443 | 3,105 |
| 使用権資産 | - | - | 349 |
| のれん | - | - | 86 |
| 無形資産 | - | 9 | 605 |
| 持分法で会計処理されていた投資 | - | - | 2,959 |
| その他の金融資産(非流動) | - | - | 20 |
| 退職給付に係る資産 | - | - | 755 |
| 繰延税金資産 | - | - | 1,089 |
| その他の非流動資産 | - | - | 113 |
| 合計 | - | 826 | 55,388 |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | - | 10 | 21,461 |
| 社債及び借入金(流動) | - | - | 1,000 |
| リース負債(流動) | - | - | 666 |
| その他の金融負債(流動) | - | - | 374 |
| 未払法人所得税 | - | - | 329 |
| 引当金(流動) | - | 0 | 179 |
| その他の流動負債 | - | 84 | 2,467 |
| 社債及び借入金(非流動) | - | - | 309 |
| リース負債(非流動) | - | - | 3,551 |
| 退職給付に係る負債 | - | 255 | 816 |
| 引当金(非流動) | - | - | 245 |
| 繰延税金負債 | - | - | 98 |
| その他の非流動負債 | - | - | 120 |
| 合計 | - | 350 | 31,616 |
② 売却目的で保有する資産の主な概要
当連結会計年度における売却目的で保有する資産及び負債のうち、主なものは、マテリアル事業セグメントにおける北米で自動車向け複合成形材料事業を営むTeijin Automotive Technologies NA Holdings Corp. (以下、TAT)ならびにその他セグメントにおける人工関節、骨接合材料、脊椎等への医療機器事業を営む帝人ナカシマメディカル株式会社(以下、帝人ナカシマメディカル)に係るものです。
2024年11月、TATの全株式売却につき、買手候補との交渉に係る具体的な方針を決定したことから、TATが保有する資産、負債を売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類し、売却費用控除後の公正価値と帳簿価額の差額について減損損失を計上しております(注記「17.非金融資産の減損」参照)。その後、2025年3月31日開催の取締役会において、当社連結子会社であるTeijin Holdings USA, Inc.(以下、THUS)が保有するTATの株式全てを、AURELIUS Private Equity Mid-Market Buyout傘下の特別目的会社であるStork BidCo Inc.へ譲渡する決議をしております。
また、当社が保有する帝人ナカシマメディカル株式全てを譲渡する意思決定を行っており、当連結会計年度において帝人ナカシマメディカルが保有する資産、負債を売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類しています。なお、2025年4月25日に、当社は保有する株式全てをナカシマメディカルホールディングス株式会社および帝人ナカシマメディカルそれぞれに譲渡する契約を締結しています。
(2) 非継続事業
① 非継続事業の概要
当社は、2024年6月18日開催の取締役会において、当社が保有するインフォコム株式の全てをインフォコムに譲渡すること等に関する取引基本契約を締結することを決議し、本取引基本契約を締結しました。
これにより、当連結会計年度におけるインフォコム及びその連結子会社等を含めた「IT」事業に関連する損益及びキャッシュ・フローを非継続事業として分類するとともに、前連結会計年度についても再表示し、当該非継続事業を区分して表示しています。なお、2024年10月22日にインフォコム株式譲渡については完了しています。
② 非継続事業の損益
| (単位:百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月 1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月 1日 至 2025年3月31日) | |
| 非継続事業 | ||
| 収益(注) | 72,584 | 146,353 |
| 費用 | △62,987 | △39,753 |
| 非継続事業の税引前利益 | 9,596 | 106,601 |
| 法人所得税費用(注) | △2,864 | △543 |
| 非継続事業からの利益 | 6,733 | 106,058 |
(注)当連結会計年度において、IT事業を売却したことによる売却益102,059百万円が含まれています。これに係る法人所得税費用が利益方向に684百万円計上されています。
| (単位:百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月 1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月 1日 至 2025年3月31日) | |
| 非継続事業からの利益の帰属: | ||
| 親会社所有者帰属分 | 4,193 | 104,326 |
| 非支配持分 | 2,540 | 1,732 |
③ 非継続事業のキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月 1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月 1日 至 2025年3月31日) | |
| 非継続事業のキャッシュ・フロー | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,596 | 4,015 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー(注) | △4,196 | 93,685 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,509 | △1,813 |
| 非継続事業のキャッシュ・フロー純額 | 1,891 | 95,887 |
(注)当連結会計年度において、IT事業を売却したことによる収入96,071百万円が含まれています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
