有価証券報告書-第157期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	666	百万円		870	百万円
未払事業税否認	189	〃		254	〃
退職給付に係る負債	5,051	〃		5,558	〃
貸倒引当金損金算入限度超過額	164	〃		330	〃
固定資産減損損失否認	563	〃		776	〃
関係会社株式評価損否認	852	〃		870	〃
役員退職慰労引当金否認	29	〃		41	〃
税務上の繰越欠損金	-	〃		1,737	〃
未実現利益	1,016	〃		1,495	〃
その他	1,203	〃		1,238	〃
繰延税金資産小計	9,736	〃		13,173	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	〃		△939	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	〃		△1,485	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,469	〃		△2,424	〃
繰延税金資産合計	8,267	〃		10,748	〃
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△29	〃		△28	〃
その他有価証券評価差額金	△3,985	〃		△4,001	〃
企業結合により識別された無形資産	-	〃		△5,763	〃
その他	△736	〃		△1,458	〃
繰延税金負債合計	△4,751	〃		△11,251	〃
繰延税金資産の純額	3,516	〃		△502	〃

(注)1. 評価性引当額が955百万円増加しています。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引
当額912百万円を認識している連結子会社Sipcam Nichino Brasil S.A.を新規連結したことに伴うもので
す。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	113	180	270	150	83	939	1,737
評価性引当額	-	-	-	-	-	△939	△939
繰延税金資産	113	180	270	150	83	-	798

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b) 税務上の繰越欠損金1,737百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産798百万円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識していません。




2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
持分法投資利益	△0.8			△0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.6			△4.4
受取配当金相殺消去	3.7			4.7
試験研究費等税額控除	△4.1			△3.9
評価性引当額	0.3			△0.3
住民税均等割	0.2			0.2
本邦と外国の税率差異	△1.9			△1.0
その他	0.3			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3			26.9