四半期報告書-第153期第3四半期(平成28年10月1日-平成28年12月31日)

(追加情報)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 2016年3月28日)を第1四半期連結会計期間から適用しております。
(欧州塗料メーカー Helios Groupの株式取得)
当社は、2016年12月6日の当社取締役会において、欧州の塗料メーカーHelios Group各社の持株会社であるAnnagab S.A.(本社:ルクセンブルク)の全株式を、同社の株式を保有するRing International Holding AG(本社:オーストリア、以下「Ring」)その他の株主より取得し子会社化(以下「本件取引」)することを決議し、株主との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
1.株式取得の理由
当社は、現在、推進中の中期経営計画において、グローバル化の加速を重点施策として掲げ、既存市場での事業拡大、強化に加え、新規市場、分野への参入を積極的に進めることとしております。
その中で、欧州市場は成長が期待されるとともに、原材料の調達など、当社グループの事業競争力向上におけるシナジー創出に寄与する期待の高い重要な地域と考えております。
Helios Groupは、西欧を中心に塗料事業を展開していたRingの塗料事業と、中東欧・ロシアを中心に展開していたスロベニアの塗料メーカーHelios Domžale Groupが2014年に同じグループになることにより誕生した工業塗料分野に強みを持つ塗料メーカーであり、現在、中東欧、西欧、ロシアなど欧州各国で事業展開を行っています。
今回の株式取得は、当社グループの欧州市場への本格参入の第一歩となるとともに、取得した事業基盤を今後の欧州事業拡大に向けたベース拠点として活用し、さらには次のような取り組みを進めることにより、一層の業績向上に寄与するものと考えます。
・欧州各国およびロシアなど多国間にまたがる事業を束ね、収益力ある事業構造を創り出してきた卓越したマネジメント力の活用
・優れたR&D機能、生産拠点、流通基盤の欧州・ロシア市場などでの更なる事業拡大への活用、ならびに新たな地域・事業分野での展開にあたる活用
・今後、需要拡大が期待されるモーター向け塗料や大手鉄道車輌メーカー向け認証製品など、高い競争力を持つ製品群・技術のグローバル活用
・両社グループの有する製品や技術、ノウハウなどの相互補完・共有によるシナジー創出
従って、本件取引は、当社グループの中長期的な業績拡大に加え、当社株主にとっての価値向上に寄与するものと考えております。
2.取得対象子会社の概要
(1)会社名および所在地
Annagab S.A. ルクセンブルグ
(2)事業内容
塗料の製造・販売事業を行うHelios Group各社の株式保有
(RingによるHelios Domžale Group買収のために2014年1月に設立された持株会社)
(3)直近業績
2015年度の連結実績は以下の通りであります。
売上高 386,886千ユーロ
営業利益 34,313千ユーロ
3.株式取得の内容
(1)株式取得の相手先
Ring及びその他株主
(2)取得する株式の数
34,066株
(3)取得価額
572百万ユーロ(約701億円)
(注)取得対価は、株式取得の対価に加え、新株予約権の対価、ネット有利子負債を含みます。また、取得対価は株式譲渡契約に定める株式取得実行時の価格調整を実施した金額となる予定です。
なお、換算レートは1ユーロ=122.70円です。
(4)取得後の持分比率
100%
4.支払資金の調達方法及び支払方法
自己資金により充当する予定としております。
5.日程
(1)株式譲渡契約締結日 2016年12月6日(現地時間)
(2)株式譲渡実行日 2017年3月頃(予定)
6.業績に与える影響について
本件取引が、当社グループの連結業績に与える影響につきましては、現在評価中です。