有価証券報告書-第63期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	522百万円		406百万円
減損損失	269		247
賞与引当金	97		91
投資有価証券評価減	49		45
役員退職慰労引当金	46		49
前払ソフトウェア	22		15
資産除去債務	37		23
その他	99		103
小計	1,145		982
評価性引当額	△355		△319
計	789		663
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	410		535
圧縮積立金	116		105
計	527		641
繰延税金資産の純額	262		22

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△ 1.1
評価性引当額の増減	△ 0.6
控除税額	△ 3.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.8
その他	△ 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2百万円、法人税等調整額が53百万円、その他有価証券評価差額金が56百万円、それぞれ増加しております。