流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

26.その他の負債
その他の非流動負債及びその他の流動負債の内訳は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
合計	135,769	107,672
その他の非流動負債	57,756	40,430
その他の流動負債	78,013	67,242
合計	135,769	107,672

(注) 前受収益は、Pfizer Inc.(以下「Pfizer社」)とのがん領域及び婦人科領域における北米でのレルゴリクスの共同開発及び共同販売に関する契約に基づき受領した一時金です。詳細は、共同開発及び共同販売(注記35)に記載しています。

2024/07/03 16:23

#2 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、営業債権及びその他の債権に含まれており、契約負債は、その他の非流動負債に含まれています。
契約負債は、履行義務が充足されていない一部の導出契約に係る契約一時金の対価です。当該対価は、導出契約における履行義務を充足した時点で収益として認識しています。

2024/07/03 16:23

#3 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
営業債務及びその他の債務	622	-
その他の流動負債	412	-
その他	365	-

当社は、2022年12月26日において、当社が保有する住友ファーマアニマルヘルス株式会社の株式を三井物産株式会社にすべて譲渡する契約を締結しました。これにより、住友ファーマアニマルヘルス株式会社が当社の子会社ではなくなる可能性が非常に高まったため、前連結会計年度末において同社に関連する資産およびそれに直接関連する負債を売却目的で保有する処分グループに分類しました。
なお、住友ファーマアニマルヘルス株式会社の株式譲渡については、2023年5月31日付けで手続きが完了しました。

2024/07/03 16:23

#4 注記事項－子会社及び関連会社、連結財務諸表（IFRS）（連結）

譲渡により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに譲渡対価と支配喪失による収支の関係は以下のとおりです。

(単位:百万円)
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	18,395	―
非流動負債	602	―

② 住友ファーマアニマルヘルス株式会社

2024/07/03 16:23

#5 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1 平均利率については、当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しています。
2 当連結会計年度末において財務制限条項に抵触した長期借入金は、連結財政状態計算書上、流動負債として表示しています。
(2) 社債の発行条件

2024/07/03 16:23

#6 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しています。
当社は、当連結会計年度末において、シンジケートローン契約に付されている財務制限条項に抵触し、期限の利益等の喪失事由に該当したため、当該シンジケートローン契約に係る借入金残高を流動負債として表示しています。なお、期末日後において、取引先金融機関と期限の利益喪失の請求権放棄に関し協議した結果、主要な取引先金融機関から同請求権を行使しないことについて承諾を得ていることから、引き続き取引先金融機関の支援を得られる見通しです。
② 満期分析

2024/07/03 16:23

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産では、現金及び現金同等物が減少したことに加え、営業債権及びその他の債権やその他の金融資産が減少した結果、前連結会計年度末に比べ1,123億円減少しました。
負債については、北米での売上割戻金にかかる引当金や未払法人所得税に加えて、その他の非流動負債やその他の流動負債等が減少しましたが、金融機関からの借入金等が増加した結果、前連結会計年度末に比べ234億円増加し、7,514億円となりました。なお、社債及び借入金は合計で4,189億円となり、前連結会計年度末に比べ842億円増加しました。
親会社の所有者に帰属する持分は、保有投資有価証券の公正価値変動および円安の影響によりその他の資本の構成要素が増加しましたが、利益剰余金が親会社の所有者に帰属する当期損失の計上により大きく減少した結果、前連結会計年度末に比べ2,507億円減少し、1,561億円となりました。

2024/07/03 16:23

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
負債
非流動負債
社債及び借入金	22,30	244,128	133,367
退職給付に係る負債	27	5,008	11,150
その他の非流動負債	26	57,756	40,430
繰延税金負債	10	36,505	38,211
非流動負債合計		355,266	235,896
流動負債
借入金	22,30	90,588	285,517
引当金	25	119,083	79,546
その他の流動負債	26	78,013	67,242
小計		370,888	515,474

2024/07/03 16:23