有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

33.キャッシュ・フロー情報
(1) 財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	借入金	社債	リース負債	合計
2024年4月1日 残高	2,021	99,691	54,290	156,004
財務キャッシュ・フローによる変動	△402	-	△16,984	△17,386
非資金変動
新規取得	-	-	17,090	17,090
為替換算差額	-	-	△534	△534
その他	-	21	698	719
2025年3月31日 残高	1,619	99,712	54,560	155,892
財務キャッシュ・フローによる変動	△401	200,000	△18,068	181,529
非資金変動
新規取得	-	-	9,267	9,267
為替換算差額	-	-	3,616	3,616
その他	2	△451	195	△253
2026年3月31日 残高	1,220	299,261	49,571	350,052

(2) 子会社及び関連会社の売却による収入
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
2024年4月1日において、当社は2023年5月16日に締結したクオールホールディングス株式会社との株式譲渡契約に基づき、当社が保有する第一三共エスファ株式会社の発行済株式総数の21%をクオールホールディングス株式会社に譲渡いたしました。当該株式譲渡契約は第一三共エスファ株式会社の全株式を段階的に譲渡するものであり、2023年10月1日に発行済株式総数の30%を既に譲渡していることから、本譲渡取引により当社の所有持分は49%に減少し、当社は第一三共エスファ株式会社に対する支配を喪失いたしました。
これらの株式譲渡取引は第一三共エスファ株式会社のジェネリック事業の円滑な移管の達成を意図した段階的な株式譲渡取引であることから、当社は、支配の喪失に至るまでの2回の株式譲渡取引を単一の取引として会計処理しております。この結果、前連結会計年度において「その他の収益」に子会社売却益16,276百万円を計上しております。
支配の喪失に至るまでの2回の株式譲渡取引における現金による受取対価は12,750百万円であり、前々連結会計年度において7,500百万円、前連結会計年度において5,250百万円を受領しております。第一三共エスファ株式会社の支配喪失時の現金及び現金同等物9,222百万円は、前々連結会計年度において売却目的保有に分類しており、連結キャッシュ・フロー計算書の「現金及び現金同等物の期首残高」に含まれておりません。そのため、連結キャッシュ・フロー計算書の「子会社及び関連会社の売却による収入」には支配喪失時の現金及び現金同等物を含めておりません。
第一三共エスファ株式会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳は、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	金額
支配喪失時の資産の内訳
現金及び現金同等物	9,222
無形資産	8,042
その他の資産	11,128
支配喪失時の負債の内訳
営業債務及びその他の債務	13,987
その他の負債	5,180

なお、前連結会計年度末における第一三共エスファ株式会社に対する当社所有持分49%のうち、29%部分については連結財政状態計算書の「売却目的で保有する資産」に計上しており、2025年4月1日に譲渡を完了しております。一方、当社所有持分49%のうち20%部分については、2025年1月にクオールホールディングス株式会社との間で当社グループからの役務提供の終了に応じて株式譲渡を実行する旨を合意しております。それに伴い、発行済株式総数の20%について売却目的保有の要件を満たさなくなったと判断し、売却目的保有への分類を中止したうえで、連結財政状態計算書の「持分法で会計処理されている投資」に計上しております。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
2025年4月1日において、当社は2023年5月16日に締結したクオールホールディングス株式会社との株式譲渡契約に基づき、当社が保有する第一三共エスファ株式会社の発行済株式総数の29%をクオールホールディングス株式会社に譲渡いたしました。