有価証券報告書-第17期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

18.引当金
(1) 調整表及び内訳
連結財政状態計算書の「引当金」に関する、期首及び期末の帳簿価額の調整表及び内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)

	事業再編損失 引当金	環境対策 引当金	その他の 引当金	合計
2020年4月1日 残高	5,588	8,198	2,178	15,965
期中増加額	4	-	1,104	1,108
期中減少額(目的使用)	△605	△198	△1,261	△2,064
期中減少額(戻入れ)	△48	△427	△57	△532
割引計算の期間利息費用	3	-	5	9
為替換算差額	223	-	81	305
その他の増減	0	-	2	2
2021年3月31日 残高	5,166	7,573	2,053	14,793
流動負債	3,576	1,015	1,459	6,051
非流動負債	1,590	6,558	593	8,741
合計	5,166	7,573	2,053	14,793

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(単位:百万円)

	事業再編損失 引当金	環境対策 引当金	その他の 引当金	合計
2021年4月1日 残高	5,166	7,573	2,053	14,793
期中増加額	128	9,474	2,381	11,984
期中減少額(目的使用)	△173	△1,014	△965	△2,153
期中減少額(戻入れ)	△14	△0	△131	△146
割引計算の期間利息費用	4	-	5	9
為替換算差額	443	-	147	591
その他の増減	-	-	8	8
2022年3月31日 残高	5,556	16,032	3,498	25,086
流動負債	3,918	-	2,877	6,795
非流動負債	1,638	16,032	620	18,290
合計	5,556	16,032	3,498	25,086

(2) 引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期等
引当金の計算は、決算日における将来の経済的便益の流出金額に関する最善の見積りに基づいて行っております。見積りに使用した仮定と異なる結果が生じることにより、翌連結会計年度の連結財務諸表において引当金の金額に重要な修正を行う可能性があります。
当社グループが計上している引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期は次のとおりであります。なお、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、重要な資産除去債務はありません。
① 事業再編損失引当金
北米及び欧州における人員削減等の事業再編に伴う損失に備えるため、当該損失の見込額を計上しております。事業再編損失引当金は、詳細な公式計画を有し、かつ計画の実施や公表を通じて、影響を受ける関係者に当該事業再編が確実に実施されると予期させた時点で認識しております。
支払時期は、将来の事業再編の進捗等により影響を受けます。
② 環境対策引当金
当社は前連結会計年度において、野洲川工場跡地に設置している保管施設の撤去工事等の関連コストについて、支出の見込み額7,573百万円を環境対策引当金として計上しておりましたが、当連結会計年度において、工事着工代金等の支払いに伴い1,015百万円を取り崩しております。
また、野洲川工場跡地及び野洲川河川敷での対策については土壌汚染対策法に準拠した調査が完了し、行政との協議が進み工事計画の大枠の方向性が確認できたため、現時点での最善の見積りに基づき、当連結会計年度において9,474百万円を環境対策引当金として追加計上しております。その結果、当連結会計年度末における環境対策引当金は16,032百万円となり、非流動負債として表示しております。
支払時期は、行政等との協議によって決定される工事計画により影響を受けます。