資生堂（4911）の流動負債の推移 - 四半期

有報情報

#1 注記事項－企業結合、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 支配喪失時の資産及び負債の主な内訳

支配喪失時の資産の内訳
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	458百万円
非流動負債	661百万円

(3) 受取対価と売却による収支の関係

2023/08/08 15:02

#2 注記事項－売却目的で保有する資産、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

売却目的保有に分類された資産及び負債の内訳は以下のとおりです。

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)
未払法人所得税等	7		5
その他の流動負債	27		53
引当金	445		1

前連結会計年度における売却目的で保有する資産及び負債は、プロフェッショナル事業譲渡の契約締結に伴い2023年度に譲渡が予定される当社子会社が保有する資産、資生堂久喜工場および資生堂ベトナム工場において営むパーソナルケア製品の生産事業譲渡の契約締結に伴い2023年度に譲渡が予定される当社および当社子会社が保有する資産、負債および当社保有の株式、ならびに不動産譲渡契約締結に伴い2023年度に譲渡が予定される当社が保有する資産です。前連結会計年度において売却目的保有への分類に伴い認識した当社保有の㈱Asian Personal Care Holding(現、FTH)株式に対する減損損失は、連結損益計算書の「持分法による投資損益」に含まれています。また、前連結会計年度において売却目的で保有する資産に関連するその他の資本の構成要素として、在外営業活動体の換算差額745百万円を認識しています。
なお、第1四半期連結会計期間において、当社子会社が保有するプロフェッショナル事業関連資産の譲渡が完了しています。当該資産を譲渡したことによる利益は879百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「その他の営業収益」に含まれています。また、前連結会計年度において売却目的で保有する資産に分類された当社保有の不動産についても、第1四半期連結会計期間中に譲渡が完了しています。当該資産を譲渡したことによる利益は2,372百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「その他の営業収益」に含まれています。さらに、前連結会計年度において売却目的で保有する資産に分類した当社保有のFTH株式を第1四半期連結会計期間中に譲渡し、当該株式譲渡と同日に実施された第三者割当増資により当社持株比率は20.1%になりました。当該株式譲渡および第三者割当増資による当社持分比率の減少により発生した利益は738百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「持分法による投資利益」に含まれています。

2023/08/08 15:02

#3 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		203,770		158,311
引当金		8,136		6,306
その他の流動負債		116,180		102,186
小計		388,021		366,029
流動負債合計		389,562		366,457
非流動負債
社債及び借入金		140,000		110,000
繰延税金負債		2,174		2,911
その他の非流動負債		11,103		11,420
非流動負債合計		292,344		262,146

2023/08/08 15:02