繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	584百万円		586百万円
繰延税金負債合計	△806百万円		△1,017百万円
繰延税金資産(負債)の純額	343百万円		120百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/06/18 14:19

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	630百万円		614百万円
繰延税金負債合計	△1,027百万円		△1,419百万円
繰延税金資産(負債)の純額	333百万円		△73百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/06/18 14:19

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産(財務諸表に計上した金額)	343	120
繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)	1,150	1,138

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、繰延税金資産1,138百万円(繰延税金負債との相殺前)について、将来減算一時差異のうち将来の課税所得の見積りに基づき、回収可能性があると判断された範囲内で計上しています。将来の課税所得の見積りに当たっては、取締役会で承認された翌期予算を基礎にして経営会議で決議された利益計画に基づき予測しており、当該予測には、会社の置かれた経営環境などの外部要因に関する情報、自動車メーカーから提示された生産計画を考慮して見積られた将来の売上予測及び原価低減活動の成果を含む原価の予測の仮定が含まれており、これらの仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において、認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

2026/06/18 14:19

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(連結財務諸表に計上した金額)	333	258
繰延税金負債(連結財務諸表に計上した金額)	―	331

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当企業グループは、共和レザー株式会社において計上された繰延税金資産1,139百万円(繰延税金負債

2026/06/18 14:19