有価証券報告書-第111期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日) (百万円)	当連結会計年度 (2021年3月31日) (百万円)
繰延税金資産
貸倒引当金	3	2
未払賞与	124	136
未払事業税	13	12
棚卸資産の未実現利益	47	55
棚卸資産評価損	80	59
減価償却費	1	1
長期未払金	17	17
投資有価証券評価損	80	80
ゴルフ会員権評価損	2	2
退職給付に係る負債	16	21
減損損失	208	191
資産除去債務	94	157
繰越欠損金(注2)	37	74
環境対策引当金	96	22
その他	111	87
繰延税金資産 小計	935	922
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△37	△54
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△357	△415
評価性引当額 小計(注)1	△394	△469
繰 延 税 金 資 産 合計	541	452
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△6	△34
その他有価証券評価差額金	△341	△459
退職給付に係る資産	△45	△31
その他	△88	△374
繰 延 税 金 負 債 合計	△482	△899
繰 延 税 金 資 産 の 純 額	58	△446

(注)1.評価制引当額が75百万円増加しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠 損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	37	―	37百万円
評価性引当額	―	―	―	―	37	―	37 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	12	60	1	74百万円
評価性引当額	―	―	―	―	54	―	54 〃
繰延税金資産	―	―	―	12	5	1	(c)19百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得
見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率 30.6% (調整) 永久に損金に算入されない項目 1.9% 永久に益金に算入されない項目 △1.8% 住民税均等割 6.1% 評価性引当額の増減 13.6% 税額控除 △8.5% 海外子会社における税率差異 0.0% 連結上の修正に係る項目 10.6% その他 0.6% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 52.9%	法定実効税率 30.6% (調整) 永久に損金に算入されない項目 4.4% 永久に益金に算入されない項目 △1.7% 住民税均等割 6.4% 評価性引当額の増減 24.8% 税額控除 △9.2% 海外子会社における税率差異 6.5% 連結上の修正に係る項目 8.0% その他 0.1% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 69.9%