有価証券報告書-第80期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	119百万円		95百万円
賞与引当金	88		112
投資有価証券評価損	25		25
債務保証損失引当金	45		-
減損損失等	406		410
ゴルフ会員権評価損	27		27
関係会社株式評価損	438		438
子会社株式簿価修正	137		137
貸倒引当金	112		-
その他	121		137
繰延税金資産小計	1,522		1,384
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,112		△930
評価性引当額小計	△1,112		△930
繰延税金負債との相殺	△409		△453
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	462		782
その他	21		19
繰延税金負債小計	484		802
繰延税金資産との相殺	△409		△453
繰延税金負債の純額	74		348

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.71		1.79
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.70		△2.66
住民税均等割	2.01		1.17
税額控除	△4.75		△4.50
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.98		△0.42
評価性引当額	△32.51		△14.06
その他	△0.14		△0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.78		11.62