有価証券報告書-第61期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 113,267千円 | 126,010千円 |
たな卸資産評価損 | 34,360千円 | 16,932千円 |
未払事業税及び事業所税 | 60,645千円 | 77,000千円 |
未払社会保険料 | 16,593千円 | 19,733千円 |
減価償却費 | 241,820千円 | 236,356千円 |
貸倒引当金 | 17,864千円 | 17,864千円 |
投資有価証券評価損 | 1,879千円 | 1,145千円 |
関係会社株式評価損 | 61,365千円 | 179,738千円 |
役員退職慰労金 | 3,905千円 | 3,905千円 |
資産除去債務 | 150,470千円 | 157,600千円 |
譲渡制限付株式報酬 | - | 15,304千円 |
その他 | 10,687千円 | 2,962千円 |
繰延税金資産合計 | 712,860千円 | 854,552千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △340,869千円 | △178,748千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △119,860千円 | △114,445千円 |
前払年金費用 | △74,737千円 | △63,687千円 |
繰延税金負債合計 | △535,467千円 | △356,880千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 177,393千円 | 497,671千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5% | 1.1% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1% | △0.1% |
住民税均等割 | 0.4% | 0.5% |
試験研究費税額控除 | △3.8% | △4.6% |
雇用者給与等税額控除 | △1.5% | -% |
その他 | △0.1% | △0.1% |
税効果会計適用後の法人税等の税率の負担率 | 27.1% | 27.5% |