有価証券報告書-第58期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の債務不履行による信用リスクに晒されておりますが、当社グループの社内規程に従いリスクを管理しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握することにより、リスクを管理しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資資金の調達を目的としており、このうちの一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクはほとんどないものと考えております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	950,391	950,391	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,547,598	1,547,598	-
(3) 投資有価証券	228,065	228,065	-
資産計	2,726,055	2,726,055	-
(1) 支払手形及び買掛金	929,700	929,700	-
(2) 短期借入金(※1)	1,511,012	1,511,012	-
(3) 1年内償還予定の社債	99,700	99,700	-
(4) リース債務(流動負債)	50,455	50,455	-
(5) 未払金	455,942	455,942	-
(6) 長期借入金	2,294,792	2,307,091	12,299
(7) リース債務(固定負債)	166,763	167,725	961
負債計	5,508,366	5,521,627	13,261
デリバティブ取引(※2)	(4,094)	(4,094)	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	755,043	755,043	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,671,357
貸倒引当金(※1)	△1,791
	1,669,565	1,669,565	-
(3) 投資有価証券	288,956	288,956	-
資産計	2,713,565	2,713,565	-
(1) 支払手形及び買掛金	973,573	973,573	-
(2) 短期借入金(※2)	1,932,991	1,932,991	-
(3) リース債務(流動負債)	84,479	84,479	-
(4) 未払金	380,736	380,736	-
(5) 長期借入金	2,899,477	2,891,656	△7,821
(6) リース債務(固定負債)	299,465	297,629	△1,835
負債計	6,570,724	6,561,066	△9,657
デリバティブ取引(※3)	(1,365)	(1,365)	-

(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(4)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務(流動負債)、(6)リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年2月28日)	当連結会計年度 (平成27年2月28日)
非上場株式	9,456	9,456

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(3)投資有価証券には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	950,391	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,547,598	-	-	-
合計	2,497,989	-	-	-

当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	755,043	-	-	-
受取手形及び売掛金※	1,669,565	-	-	-
合計	2,424,608	-	-	-

※ 受取手形及び売掛金のうち、貸倒引当金を計上している1,791千円については上記表には含めておりません。
(注4)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金※	1,511,012	-	-	-	-	-
1年内償還予定の社債	99,700	-	-	-	-	-
リース債務(流動負債)	50,455	-	-	-	-	-
長期借入金	-	586,140	462,568	293,268	219,548	733,268
リース債務(固定負債)	-	44,673	38,405	36,998	22,892	23,793
合計	1,661,167	630,813	500,973	330,266	242,440	757,061

※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金※	1,932,991	-	-	-	-	-
リース債務(流動負債)	84,479	-	-	-	-	-
長期借入金	-	720,983	584,865	511,662	374,107	707,858
リース債務(固定負債)	-	79,395	79,307	66,496	47,938	26,327
合計	2,017,470	800,379	664,173	578,159	422,045	734,185

※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。