有価証券報告書-第61期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の債務不履行による信用リスクに晒されておりますが、当社グループの社内規程に従いリスクを管理しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握することにより、リスクを管理しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資資金の調達を目的としており、このうちの一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクはほとんどないものと考えております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2017年2月28日)
(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)電子記録債権に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2018年2月28日)
(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)リース債務(流動負債)、(5)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年2月28日)
(※1)受取手形及び売掛金のうち、貸倒引当金を計上している1,790千円については上記表には含めておりません。
(※2)電子記録債権のうち、貸倒引当金を計上している28千円については上記表には含めておりません。
当連結会計年度(2018年2月28日)
(※)受取手形及び売掛金のうち、貸倒引当金を計上している595千円については上記表には含めておりません。
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年2月28日)
※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2018年2月28日)
※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の債務不履行による信用リスクに晒されておりますが、当社グループの社内規程に従いリスクを管理しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握することにより、リスクを管理しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資資金の調達を目的としており、このうちの一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクはほとんどないものと考えております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2017年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,319,746 | 1,319,746 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 1,717,559 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △1,790 | ||
| 1,715,768 | 1,715,768 | - | |
| (3) 電子記録債権 | 72,124 | ||
| 貸倒引当金(※2) | △28 | ||
| 72,095 | 72,095 | - | |
| (4) 投資有価証券 | 418,125 | 418,125 | - |
| 資産計 | 3,525,735 | 3,525,735 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 555,965 | 555,965 | - |
| (2) 電子記録債務 | 614,383 | 614,383 | - |
| (3) 短期借入金(※3) | 1,571,688 | 1,571,688 | - |
| (4) リース債務(流動負債) | 96,588 | 96,588 | - |
| (5) 未払金 | 534,534 | 534,534 | - |
| (6) 長期借入金 | 2,841,231 | 2,844,226 | 2,995 |
| (7) リース債務(固定負債) | 192,265 | 192,371 | 105 |
| 負債計 | 6,406,658 | 6,409,759 | 3,101 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)電子記録債権に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2018年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 725,150 | 725,150 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 1,771,057 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △595 | ||
| 1,770,462 | 1,770,462 | - | |
| (3) 電子記録債権 | 253,097 | 253,097 | - |
| (4) 投資有価証券 | 582,699 | 582,699 | - |
| 資産計 | 3,331,410 | 3,331,410 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 529,202 | 529,202 | - |
| (2) 電子記録債務 | 643,871 | 643,871 | - |
| (3) 短期借入金(※2) | 1,875,593 | 1,875,593 | - |
| (4) リース債務(流動負債) | 105,907 | 105,907 | - |
| (5) 未払金 | 651,362 | 651,362 | - |
| (6) 長期借入金 | 2,618,853 | 2,614,673 | △4,180 |
| (7) リース債務(固定負債) | 206,969 | 206,763 | △206 |
| 負債計 | 6,631,760 | 6,627,373 | △4,386 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)リース債務(流動負債)、(5)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (2017年2月28日) | 当連結会計年度 (2018年2月28日) |
| 非上場株式 | 9,456 | 9,456 |
| 非連結子会社株式 | - | 172,612 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,319,746 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金(※1) | 1,715,768 | - | - | - |
| 電子記録債権(※2) | 72,095 | - | - | - |
| 合計 | 3,107,610 | - | - | - |
(※1)受取手形及び売掛金のうち、貸倒引当金を計上している1,790千円については上記表には含めておりません。
(※2)電子記録債権のうち、貸倒引当金を計上している28千円については上記表には含めておりません。
当連結会計年度(2018年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 725,150 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金(※) | 1,770,462 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 253,097 | - | - | - |
| 合計 | 2,748,710 | - | - | - |
(※)受取手形及び売掛金のうち、貸倒引当金を計上している595千円については上記表には含めておりません。
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金※ | 1,571,688 | - | - | - | - | - |
| リース債務(流動負債) | 96,588 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 777,488 | 655,280 | 409,129 | 293,772 | 705,561 |
| リース債務(固定負債) | - | 84,746 | 68,323 | 20,782 | 12,550 | 5,861 |
| 合計 | 1,668,277 | 862,235 | 723,604 | 429,911 | 306,323 | 711,422 |
※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2018年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金※ | 1,875,593 | - | - | - | - | - |
| リース債務(流動負債) | 105,907 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 782,882 | 535,469 | 419,164 | 248,602 | 632,735 |
| リース債務(固定負債) | - | 89,142 | 38,552 | 30,244 | 20,140 | 28,888 |
| 合計 | 1,981,501 | 872,025 | 574,022 | 449,408 | 268,742 | 661,623 |
※ 1年内返済予定の長期借入金は短期借入金に含めて表示しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
