有価証券報告書-第76期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、ヨーロッパ及び北米で印刷インキの製造・販売事業を展開するRoyal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.並びにその子会社のVan Son Holland Ink Corporation of Americaの買収を決定し、株式譲渡契約を締結しました。同契約に基づき2017年12月31日に同社の全株式を取得しました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
名称 Royal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.
並びにその100%子会社Van Son Holland Ink Corporation of America
事業の内容 印刷インキ・ワニス・塗料等の製造、および染料・顔料の製造
②企業結合を行った主な理由
Royal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.(以下「Van Son社」)は、1872年創業の欧州オフセットインキ市場におけるリーディング企業の一つであり、その歴史と製品品質により、世界各地で広くブランドの認知を得ております。また、米国に100%子会社を有しております。当社は日本、アジア、中東の各地に製造・販売拠点を有しておりますが、ヨーロッパ及び北米における販路の拡充にあたり、その地で歴史がありブランドの認知度も高いVan Son 社を当社グループに加え、両社の製品群、ノウハウを統合する事で競争力を強化し、さらに高いレベルでの顧客サービスを提供できると考えております。また、化学品である印刷インキの開発においては様々な規制があり、その多くはヨーロッパより発信されております。それら規制の発信源であるヨーロッパに拠点を持つ事で、研究開発力の一段の向上を図り、印刷インキ市場の最先端を進む企業として、さらなる発展を遂げられると考えております。
③企業結合日
2017年12月31日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤結合後企業の名称
名称に変更は有りません。
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の事業の業績の期間
該当事項はありません。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 687百万円
取得原価 687百万円
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 124百万円
(5)企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針
株式譲渡契約に基づき、取得対価は今後変動する可能性があります。取得対価の変動が発生した場合には、取得時に変動したものとみなして取得価額を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
(6)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
478百万円
なお、第3四半期連結会計期間においては四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的情報に基づき、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第4四半期連結会計期間に確定しております。
②発生原因
期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(7)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 705百万円
固定資産 1,349百万円
資産合計 2,054百万円
流動負債 963百万円
固定負債 882百万円
負債合計 1,845百万円
(8)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 2,576百万円
営業利益 △1,300百万円
親会社株主に帰属する当期純利益 △1,375百万円
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高および損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高および損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
(9)のれん以外の無形資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに加重平均償却期間
マーケティング関連資産 499百万円 償却期間 10年
顧客関連資産 391百万円 償却期間 12年