有価証券報告書-第42期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税等 | 111百万円 | 79百万円 |
賞与引当金 | 309百万円 | 287百万円 |
ポイント引当金 | 615百万円 | ―百万円 |
契約負債 | ―百万円 | 742百万円 |
貸倒引当金 | 40百万円 | 29百万円 |
退職給付信託 | 235百万円 | 235百万円 |
投資有価証券及び関係会社株式 | 400百万円 | 400百万円 |
資産除去債務 | 120百万円 | 140百万円 |
新株予約権 | 162百万円 | 162百万円 |
減損損失 | 123百万円 | 255百万円 |
その他 | 475百万円 | 466百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,595百万円 | 2,799百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △891百万円 | △666百万円 |
評価性引当額小計 | △891百万円 | △666百万円 |
繰延税金資産合計 | 1,704百万円 | 2,133百万円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対する除去費用 | △33百万円 | △52百万円 |
その他 | △15百万円 | △21百万円 |
繰延税金負債合計 | △48百万円 | △73百万円 |
繰延税金資産純額 | 1,655百万円 | 2,060百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.58% | 30.58% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.57% | 0.65% | |
住民税均等割等 | 1.13% | 1.30% | |
試験研究費等税額控除項目 | △1.46% | △2.80% | |
評価性引当額 | 1.50% | △2.68% | |
過年度法人税等 | △2.03% | ―% | |
その他 | △1.32% | △0.36% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.97% | 26.69% |