- #1 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2023/03/28 14:54 - #2 地域に関する情報（IFRS）（連結）
上記の収益情報は、顧客の所在地に基づいています。
b.非流動資産(金融商品及び繰延税金資産を除く)
前連結会計年度(2021年12月31日)
2023/03/28 14:54- #3 担保に供している資産の注記
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
2023/03/28 14:54- #4 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2023/03/28 14:54- #5 注記事項－その他の収益及びその他の費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)その他の費用
| | | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 固定資産除売却損 | 11 | | 16 |
| その他 | 16 | | 5 |
- #6 注記事項－その他の資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
10.その他の資産
その他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #7 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
9.その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #8 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #9 注記事項－コミットメント及び偶発債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)コミットメント
資産の取得に関するコミットメントは、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #10 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 使用権資産の減価償却費 | | |
| 建物 | △178 | △173 |
使用権
資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度期首(2021年1月1日) | 前連結会計年度(2021年12月31日) | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 使用権資産 | | | |
| 建物 | 705 | 982 | 923 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権
資産の増加額は、それぞれ487百万円及び414百万円であります。
- #11 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）
連結財務諸表の承認日時点で既に公表されている新基準、解釈指針のうち、当社グループが2022年12月末時点で適用していない主なものは、以下のとおりであります。これらの適用による影響は検討中であり、現時点では見積もることはできません。
| IFRS | 基準名 | 強制適用時期(以降開始年度) | 当社グループ適用時期 | 新設・改訂の概要 |
| IFRS第10号IAS第28号 | 連結財務諸表関連会社及び共同支配企業に対する投資 | 未定 | 未定 | 投資者とその関連会社又は共同支配企業との間の資産の売却又は拠出に係る会計処理の改訂 |
| IAS第1号 | 財務諸表の表示 | 2023年1月1日 | 2023年12月期 | 重要な(significant)会計方針ではなく、重要性がある(material)会計方針の開示を要求する改訂 |
⑤ 会計方針の変更
当社グループは、当連結会計年度より強制適用となった基準書及び解釈指針を適用しております。これによる当社グループの連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
- #12 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
| 前連結会計年度(2021年12月31日) | | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 固定資産未払金 | 11 | | 7 |
| 買掛金 | 1,153 | | 1,188 |
(注) 営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
- #13 注記事項－営業債権及びその他の債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)営業債権及びその他の債権は、「償却原価で測定する金融資産」に分類しております。
2023/03/28 14:54- #14 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループにおいては、予想期間が1年を超える重要な契約はありません。
(4)顧客との契約を獲得又は履行するためのコストに関して認識された資産
当社グループはIFRS第15号第94項の実務上の便法を適用し、償却期間が1年以内である場合には、契約獲得の増分コストを発生時に費用として認識しております。
2023/03/28 14:54- #15 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）
A種優先株式1株当たりの配当=普通株式1株当たりの配当×分割(または併合)の比率×1.1
(連結子会社による固定資産の取得)
1.固定資産の取得の理由
2023/03/28 14:54- #16 注記事項－有利子負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.有利子負債は、「償却原価で測定する金融負債」に分類しております。
(2)担保に供している資産及び対応する債務
担保に供している資産及び対応する債務は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #17 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #18 注記事項－棚卸資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
8.棚卸資産
棚卸資産の内訳は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #19 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
14.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
2023/03/28 14:54- #20 注記事項－減損損失、連結財務諸表（IFRS）（連結）
25.非金融資産の減損損失
(1)資金生成単位
2023/03/28 14:54- #21 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しています。
2023/03/28 14:54- #22 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
3.2.1 企業結合及びのれん
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、旧所有者に対する負債及び当社が発行する持分金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において純損益として計上しております。
非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかについては、企業結合ごとに選択しております。
2023/03/28 14:54- #23 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)金融収益
| | | (単位:百万円) |
| 受取利息 | | | |
| 償却原価で測定する金融資産 | 25 | | 21 |
| 為替差益 | 183 | | - |
(2)金融費用
- #24 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
為替感応度分析
当連結会計年度において、米ドルに対して日本円が1%円高となった場合の当社グループの税引前当期利益に与える影響は、39百万円の損失です。影響額は、通貨別の金融資産及び金融負債に、当該通貨別の為替変動幅を用いて算定しております。なお、計算にあたり使用した通貨以外の通貨の為替レートは変動しないものと仮定しております。
② 金利リスク
2023/03/28 14:54- #25 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2021年12月31日) | | 当事業年度(2022年12月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 譲渡制限付株式報酬費用 | 43百万円 | | 35百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △2 | | △2 |
| 繰延税金資産の純額 | 49 | | 53 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #26 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
② 財政状態
当連結会計年度末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ34億79百万円増加し、348億61百万円となりました。これは主に、売上収益の増加に伴う営業債権及び棚卸資産の増加、為替相場が円安に推移した影響により外貨建ののれん及び無形資産が増加したことによるものです。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ23億35百万円増加し、216億38百万円となりました。これは主に、運転資金調達に伴う有利子負債及び未払法人所得税等が増加したことによるものです。
2023/03/28 14:54- #27 設備の新設、除却等の計画（連結）
- 発事象(連結子会社による固定資産の取得)」をご参照ください。2023/03/28 14:54
- #28 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 固定資産除売却損益(△は益) | | 10 | | 16 |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | | △896 | | △1,062 |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | | △624 | | △204 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | | | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △605 | | △541 |
| 無形資産の取得による支出 | | △93 | | △61 |
| 貸付金の回収による収入 | | 0 | | 756 |
- #29 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2021年12月31日) | | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金及び現金同等物 | 6 | 3,520 | | 4,074 |
| 営業債権及びその他の債権 | 7 | 2,278 | | 2,819 |
| その他の金融資産 | 9 | 263 | | 445 |
| 棚卸資産 | 8 | 3,032 | | 4,453 |
| その他の流動資産 | 10 | 438 | | 518 |
| 流動資産合計 | | 9,531 | | 12,309 |
| | | | |
| 非流動資産 | | | | |
| 有形固定資産 | 11 | 4,749 | | 4,596 |
| 使用権資産 | 13 | 1,015 | | 998 |
| のれん | 12 | 8,222 | | 9,486 |
| 無形資産 | 12 | 6,499 | | 6,894 |
| その他の金融資産 | 9 | 1,090 | | 331 |
| 繰延税金資産 | 14 | 275 | | 232 |
| その他の非流動資産 | 10 | 0 | | 14 |
| 非流動資産合計 | | 21,851 | | 22,552 |
- #30 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
(2)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
実質価額は、各社の純資産に基づいて算定しておりますが、Ultrafabrics Inc.は、超過収益力を認識していることから、純資産額の算定にあたっては、当該超過収益力の評価が重要となります。
Ultrafabrics Inc.株式の評価に係る主要な仮定は、将来キャッシュ・フロー及び成長率であります。
2023/03/28 14:54- #31 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
2023/03/28 14:54- #32 関係会社に関する資産・負債の注記
※2 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
2023/03/28 14:54
