訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,609百万円
有価証券等評価損	66,653 〃
退職給付引当金	6,477 〃
土地の減損等評価減	3,571 〃
固定資産償却超過額	1,908 〃
環境対策引当金	1,319 〃
貸倒引当金	9,916 〃
賞与引当金	1,063 〃
事業撤退損失引当金	872 〃
繰延ヘッジ損益	749 〃
その他	3,938 〃
繰延税金資産小計	98,075百万円
評価性引当額	△73,390 〃
繰延税金資産合計	24,685百万円
繰延税金負債
土地の評価差額	△1,268百万円
その他	△594 〃
繰延税金負債合計	△1,862百万円
繰延税金資産純額	22,823百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
当事業年度(2024年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	16,431百万円
有価証券等評価損	106,952 〃
退職給付引当金	7,070 〃
土地の減損等評価減	3,569 〃
固定資産償却超過額	1,732 〃
環境対策引当金	1,062 〃
賞与引当金	1,246 〃
事業撤退損失引当金	159 〃
関係会社事業損失引当金	1,005 〃
株式譲渡補償引当金	3,209 〃
繰延ヘッジ損益	1,374 〃
その他	3,883 〃
繰延税金資産小計	147,692百万円
評価性引当額	△116,703 〃
繰延税金資産合計	30,989百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,268百万円
その他	△2,167 〃
繰延税金負債合計	△3,435百万円
繰延税金資産純額	27,554百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.1%
外国子会社合算税制	0.9%
外国源泉税等	2.7%
住民税均等割	0.0%
評価性引当額の増減	44.9%
組織再編による影響	△102.6%
その他	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△55.8%