繰延税金資産

【資料】

有価証券報告書-第102期(2024/04/01-2025/03/31)

【閲覧】

個別

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(注) 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産および退職給付に係る資産は含んで
いません。

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

14.法人所得税
(1)繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりです。

#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・非金融資産の減損(注記13)
・繰延税金資産の回収可能性(注記3(17))
・引当金の会計処理と評価(注記3(14))

#4 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

②非金融資産
棚卸資産および繰延税金資産を除く当社の非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断
しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積もっています。のれんおよび

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前事業年度(2024年3月31日)	当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産	14,294	20,503

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、将来減算一時差異等について、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲で計上しています。その判定においては、事業計画等に基づき将来減算一時差異等の解消時期、将来課税所得の発生時期や金額を見積もっています。