有価証券報告書-第142期(2025/01/01-2025/12/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
当社は、2025年3月21日開催の取締役会に基づき、米国Fidelis Holdings, LLCが所有するATCO PRODUCTS LLC.の全持分を取得(以下、「本持分取得」)したことにより、完全子会社化し、みなし取得日を2025年6月30日として連結の範囲に含めております。なお、ATCO PRODUCTS LLC.は2025年5月2日付でNICHIRIN ATCO TEXAS, INC.に組織形態および商号変更しております。
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ATCO PRODUCTS LLC.
事業の内容 大型トラック・バス向け等の、金具・ホース組立・バッテリークーラー用配管等の製造・販売
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループは、2025年12月期を最終年度とする中期経営計画「 New Sustainable Development Plan」において、全体戦略の一つとして「成長分野の強化・拡大と新たな事業の創造によるグローバルでの利益体質の強化」を掲げ、グローバルでの競争力向上、新規製品の拡販等に取り組んでいます。
現在、当社グループは北米地域において、主に普通自動車やATV(小型四輪バギー)用ホース類の製造・販売を行っております。一方、ATCO PRODUCTS LLC.は、主にClass5(16,000lbs[約7.2t])以上の大型トラック・バス向け配管等の製造・販売を手掛けており、Made in USAの製品として、北米地域の大手Tier1サプライヤーやOEMメーカーへの供給に強みを持っております。
本持分取得により、当社グループは北米の大型トラック・バス向け部品市場への本格参入を実現するとともに、両社の持つ技術、ノウハウ、ネットワーク等を活用することでシナジー効果を生み出し、北米およびグローバルでの一層の事業拡大を目的に今回の持分取得に至りました。
(3)企業結合日
2025年4月30日(持分取得日)
2025年6月30日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする持分の取得
(5)結合後企業の名称
NICHIRIN ATCO TEXAS, INC.(2025年5月2日付で組織形態および商号変更)
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として全持分を取得することによるものです。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2025年7月1日から2025年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 8百万米ドル

取得原価 8百万米ドル

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 161百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
1,395百万円
(2)発生原因
主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間の定額法
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,333百万円
固定資産 1,791百万円
資産合計 3,125百万円
流動負債 445百万円
固定負債 1,661百万円
負債合計 2,106百万円
※2025年5月27日付で、1,139百万円の増資を行っております。
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該金額の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。