四半期報告書-第97期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

11 金融商品
(1)金融商品の公正価値
前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末における、金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)		当第3四半期連結会計期間末 (2021年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
公正価値で測定する金融資産
その他の流動資産及びその他の金融資産
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	3,314	3,314	5,876	5,876
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	761	761	9,689	9,689
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産	122,250	122,250	114,426	114,426
償却原価で測定される金融資産
現金及び現金同等物	236,124	236,124	251,936	251,936
営業債権	266,177	266,177	274,231	274,231
その他の債権	31,609	31,609	40,129	40,129
その他の金融資産	6,887	6,887	6,950	6,950
公正価値で測定する金融負債
その他の流動負債及びその他の非流動負債
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	3,445	3,445	1,698	1,698
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	146	146	289	289
償却原価で測定される金融負債
営業債務	151,874	151,874	165,950	165,950
有利子負債(短期及び長期)
借入金	651,207	654,876	587,866	591,558
コマーシャル・ペーパー	4,654	4,654	783	783
社債	59,885	60,548	59,904	60,518
その他の債務	123,379	123,379	106,814	106,814
その他の非流動負債	18,276	18,276	21,177	21,177

(2)公正価値ヒエラルキー
以下の表は、公正価値で測定する金融商品を評価方法ごとに分析したものであります。公正価値の測定に利用するインプットをもとにそれぞれのレベルを以下のように分類しております。
インプットには、株価、為替レート並びに金利及び商品価格等に係る指数が含まれております。
・レベル1:活発な市場における公表価格
・レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格
・レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット
(単位:百万円)

前連結会計年度末(2020年12月31日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ金融資産	-	4,075	-	4,075
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	-	3,314	-	3,314
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	-	761	-	761
資本性金融商品	111,425	-	10,825	122,250
その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産	111,425	-	10,825	122,250
デリバティブ金融負債	-	3,591	-	3,591
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	-	3,445	-	3,445
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	-	146	-	146

(単位:百万円)

当第3四半期連結会計期間末(2021年9月30日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ金融資産	-	15,565	-	15,565
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	-	5,876	-	5,876
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	-	9,689	-	9,689
資本性金融商品	106,251	-	8,174	114,426
その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産	106,251	-	8,174	114,426
デリバティブ金融負債	-	1,987	-	1,987
ヘッジの要件を満たさないデリバティブ	-	1,698	-	1,698
ヘッジの要件を満たすデリバティブ	-	289	-	289

レベル間の重要な振り替えが行われた金融商品の有無は毎期末日に判断しております。当第3四半期連結会計期間末において、レベル間の重要な振り替えが行われた金融商品はありません。
レベル3に区分される「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」については、当第3四半期連結累計期間において、重要な変動は生じておりません。
デリバティブ金融資産は、要約四半期連結財政状態計算書上、「その他の流動資産」及び「その他の金融資産」に含まれております。
資本性金融商品は、要約四半期連結財政状態計算書上、「その他の金融資産」に含まれております。
デリバティブ金融負債は、要約四半期連結財政状態計算書上、「その他の流動負債」及び「その他の非流動負債」に含まれております。