有価証券報告書-第27期(2024/04/01-2025/03/31)

(企業結合等関係)
当社子会社による事業譲受(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 相手企業の名称及び取得した事業の内容
相手企業の名称 Grimes Rock, Inc.及びその関連会社(以下、Grimes社という。)
事業の内容 骨材事業及び生コン事業
(2) 企業結合を行った主な理由
米国の骨材・生コン事業は、今後も経済成長や慢性的な住宅不足等を背景に旺盛な需要の継続が見込まれています。
こうした中、カルポルトランド㈱では骨材・生コン事業等の拡大を目指しており、今般、カリフォルニア州の骨材及び生コン事業用資産を買収いたしました。
本資産買収により、今後も旺盛な骨材需要が見込まれる南カリフォルニアにおいて、貴重な骨材資源を確保し、安定的かつ高い利益率の見込める骨材事業を拡大することができます。また、生コン事業でベンチュラ郡に進出し、生コン事業の収益拡大を図るとともに、セメント事業の安定的な販売先を確保することができ、カルポルトランド㈱の損益全体の向上及び26中計の実現に貢献するものと考えております。
(3) 企業結合日
2024年12月27日
(4) 企業結合の法的形式
当社子会社であるカルポルトランド㈱による事業譲受
(5) 結合後企業の名称
カルポルトランド㈱
2.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
当連結会計年度は取得した事業の資産及び負債のみを連結しているため、業績は含まれておりません。
3.取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 25,733百万円
(注)2024年12月末日の為替相場による換算額です。
カルポルトランド㈱は、Grimes社事業の取得に対して、外部の専門家を利用して、同事業の将来の事業計画及び当該事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの見積りが合理的であるかどうかを評価しております。その上で、カルポルトランド㈱は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値から算定された事業価値を踏まえて取得原価の金額が合理的であるかどうかを評価しております。
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
5.取得原価の配分
当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき、暫定的な会計処理を行っております。
6.企業結合日に受け入れた資産及び負債の額並びにその主な内訳
企業結合によってGrimes社から受け入れた資産及び引き受けた負債のうち、企業結合日時点において識別可能なものは、当該企業結合日時点の時価を基礎とした金額で認識しております。カルポルトランド㈱において、外部の専門家を利用した上で、取得したGrimes社事業に係る識別可能な資産及び負債の時価評価を行っております。
流動資産 253百万円
固定資産 25,638百万円
資産合計 25,891百万円
流動負債 159百万円
負債合計 159百万円
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす
影響の概算額及びその算定方法
概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
なお、Grimes社事業の評価に当たり利用した事業計画には、売上高成長率及び利払い前・税引き前・減価償却前利益(EBITDA)マージンといった、不確実性が高い将来の事象又は状況に関する仮定を使用しております。