有価証券報告書-第131期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年 3月31日)	当連結会計年度 (2021年 3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注 2)	120百万円	88百万円
土地減損額	423	423
退職給付に係る負債	173	124
減価償却超過額	24	22
賞与引当金	98	89
事業構造改善引当金	53	51
外国税額繰越控除限度超過額	2	-
貸倒引当金	26	13
ゴルフ会員権減損額	9	9
たな卸資産評価損	2	-
役員退職慰労金	12	5
その他	138	124
繰延税金資産小計	1,087	951
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注 2)	△120	△77
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△491	△487
評価性引当額小計(注 1)	△611	△565
繰延税金資産合計	475	386
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△120	△217
在外子会社の留保利益	△13	△24
その他	△4	△4
繰延税金負債合計	△138	△246
繰延税金資産の純額	336	139

(注)1. 評価性引当額が46百万円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社イソライトライフを連結範囲から除外したことによる減少25百万円によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合 計
税務上の繰越欠損金※	3	3	3	0	2	108	120
評価性引当額	△3	△3	△3	△0	△2	△108	△120
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合 計
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	77	10	88
評価性引当額	-	-	-	-	△66	△10	△77
繰延税金資産	-	-	-	-	10	0	10

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
住民税均等割	0.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.6
評価性引当額の増減額	△1.3
子会社の損益に係る税率差異	0.8
受取配当金消去	7.7
外国税額	0.5
試験研究費の特別控除額	△1.4
所得拡大促進税制に係る税額控除	△0.3
持分法投資利益	△0.4
その他	△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5