有価証券報告書-第90期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、それぞれの事業の設備投資計画に照らして、必要な資金(銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金を、銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びリスク
現金及び預金等に含まれている外貨預金は、為替変動リスクに晒されております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、取引先ごとに信用調査を行った上で与信枠の決定を行っており、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても当社の規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、安全性の高い上場株式が大半を占めておりますが、定期的に時価を把握しつつ、発行体(取引先企業)の財務状況等の把握にも努めております。
外貨預金については、定期的に為替相場を把握し、為替変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)	受取手形	4,747	4,747	―
(2)	売掛金	10,994	10,994	―
(3)	電子記録債権	3,366	3,366	―
(4)	投資有価証券
	その他有価証券	20,783	20,783	―
資産計		39,890	39,890	―
(1)	支払手形及び買掛金	10,208	10,208	―
(2)	電子記録債務	7,706	7,706	―
(3)	未払金	3,836	3,836	―
負債計		21,751	21,751	―

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	485

当連結会計年度(2023年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)	受取手形	4,956	4,956	―
(2)	売掛金	10,315	10,315	―
(3)	電子記録債権	3,031	3,031	―
(4)	投資有価証券
	その他有価証券	21,154	21,154	―
資産計		39,456	39,456	―
(1)	支払手形及び買掛金	9,481	9,481	―
(2)	電子記録債務	8,729	8,729	―
(3)	未払金	3,074	3,074	―
負債計		21,286	21,286	―

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	485

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
(1)	現金及び預金	36,944	―	―	―
(2)	受取手形	4,747	―	―	―
(3)	売掛金	10,994	―	―	―
(4)	電子記録債権	3,366	―	―	―
	合 計	56,053	―	―	―

なお、満期のある有価証券は保有しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
(1)	現金及び預金	38,660	―	―	―
(2)	受取手形	4,956	―	―	―
(3)	売掛金	10,315	―	―	―
(4)	電子記録債権	3,031	―	―	―
	合 計	56,963	―	―	―

なお、満期のある有価証券は保有しておりません。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	20,783	―	―	20,783
資産計	20,783	―	―	20,783

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	21,154	―	―	21,154
資産計	21,154	―	―	21,154

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	―	4,747	―	4,747
売掛金	―	10,994	―	10,994
電子記録債権	―	3,366	―	3,366
資産計	―	19,107	―	19,107
支払手形及び買掛金	―	10,208	―	10,208
電子記録債務	―	7,706	―	7,706
未払金	―	3,836	―	3,836
負債計	―	21,751	―	21,751

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	―	4,956	―	4,956
売掛金	―	10,315	―	10,315
電子記録債権	―	3,031	―	3,031
資産計	―	18,302	―	18,302
支払手形及び買掛金	―	9,481	―	9,481
電子記録債務	―	8,729	―	8,729
未払金	―	3,074	―	3,074
負債計	―	21,286	―	21,286

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金、電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
なお、短期貸付金、長期貸付金、短期借入金、長期借入金、リース債務、その他については、重要性に乏しいと判断されるため注記を省略しております。