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キャッシュ・フロー計算書（百万円）
勘定科目	自 2008年4月1日至 2009年3月31日	自 2009年4月1日至 2010年3月31日
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	59	-4,263
減価償却費	8,933	9,375
減損損失	107	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-30	66
賞与引当金の増減額（△は減少）	-588	-378
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	-102	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	-132	326
前払年金費用の増減額（△は増加）	62	208
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	-7	10
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	－	196
受取利息及び受取配当金	-282	-144
支払利息	575	553
投資有価証券売却損益（△は益）	-42	-35
投資有価証券評価損益（△は益）	3,021	148
固定資産除売却損益（△は益）	1,187	249
固定資産評価損	80	－
売上債権の増減額（△は増加）	15,291	-23,175
たな卸資産の増減額（△は増加）	7,275	6,845
仕入債務の増減額（△は減少）	-11,498	6,257
その他	966	-930
小計	24,877	-4,687
利息及び配当金の受取額	281	130
利息の支払額	-535	-577
法人税等の支払額	-4,815	-136
営業活動によるキャッシュ・フロー	19,808	-5,270
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	-9,470	-11,036
有形固定資産の売却による収入	162	932
無形固定資産の取得による支出	-156	-71
投資有価証券の取得による支出	-1	-1
投資有価証券の売却による収入	58	48
長期貸付けによる支出	-2	-6
長期貸付金の回収による収入	105	70
その他	-135	-303
投資活動によるキャッシュ・フロー	-9,439	-10,367
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	17,900	3,062
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少）	-2,500	－
長期借入れによる収入	4,000	2,400
長期借入金の返済による支出	-9,317	-79
自己株式の取得による支出	-1,030	-23
自己株式の売却による収入	23	10
配当金の支払額	-1,624	-161
少数株主への配当金の支払額	-6	-10
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,445	5,199
現金及び現金同等物に係る換算差額	-291	25
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	17,523	-10,412
現金及び現金同等物の期首残高	4,945	22,468
現金及び現金同等物の期末残高	22,468	12,055

山陽特殊製鋼（5481）のキャッシュ・フロー計算書

連結決算

開示資料

決算

株式

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