有価証券報告書-第110期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14百万円		7百万円
賞与引当金	34		32
たな卸資産	166		179
未払事業税	18		2
未払役員退職慰労金	18		15
退職給付及び年金債務	79		125
投資有価証券評価損	20		18
関係会社株式評価損	21		19
その他	37		22
繰延税金資産小計	411		423
評価性引当額	△58		△53
繰延税金資産合計	353		370
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△111		△283
繰延税金負債合計	△111		△283
繰延税金資産(負債)の純額	242		86

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		法定実効税率と税効果会
(調整)			計適用後の法人税等の負担
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4		率との間の差異が法定実効
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.3		税率の100分の5以下であ
住民税均等割等	2.1		るため注記を省略しており
税額控除	△9.9		ます。
評価性引当額の増減(△は減少)	△1.5
外国源泉税	5.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.8
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.3%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は14百万円、法人税等調整額が14百万円、その他有価証券評価差額金が28百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円増加しております。