(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては当社グループの販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに状況に応じて信用調査会社による信用状況の調査を行っております。また、海外顧客との初回取引支払分およびカントリーリスクが大きいと判断される国の顧客との取引は、原則として前受金取引を行いリスクの低減を図っております。
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。上場株式については四半期ごとに時価を把握しております。
借入金の使途は運転資金(主として長期)および設備投資資金(長期)であります。管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、余裕をもった手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち一部の長期借入金の金利変動リスクに対しては、金利スワップ取引により支払利息の固定化を実施しております。なお、金利スワップ取引は、変動金利の借入について支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした取引であり、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法については、前述の「4会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 信用リスクの集中
当連結決算日現在における営業債権のうち、11.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。

前連結会計年度(令和2年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,803	1,803	―
(2) 受取手形及び売掛金	992	992	―
(3) 電子記録債権	443	443	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	87	87	―
資産計	3,326	3,326	―
(1) 支払手形及び買掛金	598	598	―
(2) 短期借入金	1,597	1,597	―
(3) 長期借入金(一年内返済予定を含む)	650	650	―
(4) リース債務(一年内返済予定を含む)	34	34	0
負債計	2,880	2,880	0

当連結会計年度(令和3年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,047	2,047	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,001	1,001	―
(3) 電子記録債権	429	429	―
(4) 投資有価証券			―
その他有価証券	109	109	―
資産計	3,587	3,587	―
(1) 支払手形及び買掛金	570	570	―
(2) 短期借入金	1,597	1,597	―
(3) 長期借入金(一年内返済予定を含む)	550	550	―
(4) リース債務(一年内返済予定を含む)	57	59	2
負債計	2,774	2,776	2
デリバティブ取引(※1)	(25)	(25)	―

(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
その他有価証券の時価については取引所の価格によっております。また、その他有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(一年内返済予定を含む)
長期借入金(一年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、変動金利による長期借入金については、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(一年内返済予定を含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	令和2年3月31日	令和3年3月31日
非上場株式	172	130

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和2年3月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,803	―	―	―
受取手形及び売掛金	992	―	―	―
電子記録債権	443	―	―	―
合計	3,239	―	―	―

当連結会計年度(令和3年3月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,047	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,001	―	―	―
電子記録債権	429	―	―	―
合計	3,477	―	―	―

(注4)長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和2年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	100	550	―	―	―	―
リース債務	6	6	5	5	4	5
合計	106	556	5	5	4	5

当連結会計年度(令和3年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	550	―	―	―	―	―
リース債務	11	9	9	9	8	8
合計	561	9	9	9	8	8