負債

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

※3.土地の再評価
平成12年3月31日付で「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年3月31日改正)に基づき事業用の土地の再評価を行い、「再評価に係る繰延税金負債」を控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
その再評価の方法については、「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法」に規定する土地の価額を算出する方法と同様の方法を採用しております。

2015/03/27 9:22

#2 保証債務の注記

2015/03/27 9:22

#3 借入金等明細表、連結財務諸表（連結）

【借入金等明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期末残高(千円)	平均利率(%)	返済期限
リース債務(1年内返済予定のものを除く)	261,771	173,708	-	平成28年～平成30年
その他有利子負債
1年内返済予定の長期割賦未払金	20,345	20,669	1.55	-

(注)1.「平均利率」については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で一部のリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

2015/03/27 9:22

#4 沿革

(1)会社設立までの経緯
当社(昭和26年3月28日設立、本店・大阪市福島区、額面50円)は、ニスコ株式会社(昭和39年4月21日設立、本店・滋賀県野洲郡中主町(現 野洲市)、額面500円、以下「(旧)ニスコ株式会社」という。)の株式額面金額を変更するため、昭和55年3月21日を合併期日として同社を吸収合併し、同社の資産、負債及び権利義務の一切を引き継ぎました。
合併前の当社は休業状態にありましたので、実質上の存続会社は被合併会社である(旧)ニスコ株式会社でありますから、以下に記載する合併前の状況につきましては、実質上の存続会社に関するものであります。

2015/03/27 9:22

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成25年12月31日)		当事業年度(平成26年12月31日)
繰延税金資産(流動)の合計	43,000		-
繰延税金負債(流動)との相殺額	△6,384		-
繰延税金資産(流動)の純額	36,615		-
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	△6,384千円		△1,978千円
繰延税金負債(流動)の合計	△6,384		△1,978
繰延税金資産(流動)との相殺額	6,384		-
繰延税金負債(流動)の純額	-		△1,978
繰延税金資産(固定)
繰延税金資産(固定)の合計	2,400		-
繰延税金負債(固定)との相殺額	△1,349		-
繰延税金資産(固定)の純額	1,050		-
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△1,349千円		△14,147千円
繰延税金負債(固定)の合計	△1,349		△14,147
繰延税金資産(固定)の合計	1,050		-
繰延税金負債(固定)の純額	-		△14,147

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2015/03/27 9:22

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年12月31日)		当連結会計年度(平成26年12月31日)
繰延税金資産(流動)の合計	42,980		-
繰延税金負債(流動)との相殺額	△6,384		-
繰延税金資産(流動)の純額	36,596		-
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	△6,384千円		△1,978千円
繰延税金負債(流動)の合計	△6,384		△1,978
繰延税金資産(流動)との相殺額	6,384		-
繰延税金負債(流動)の純額	-		△1,978
繰延税金資産(固定)の合計	2,365		-
繰延税金負債(固定)との相殺額	△1,349		-
繰延税金資産(固定)の純額	1,015		-
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△1,349千円		△14,147千円
繰延税金負債(固定)の合計	△1,349		△14,147
繰延税金資産(固定)との相殺額	1,349		-
繰延税金負債(固定)の純額	-		△14,147

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2015/03/27 9:22

#7 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において表示していた「退職給付引当金」は「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成24年5月17日)を当連結会計年度末より適用したことに伴い、「退職給付に係る負債」として表示しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、比較情報について表示の組替えを行っておりません。

2015/03/27 9:22

#8 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末に比べ809百万円減少の12,112百万円となり、流動資産は同1,166百万円減少の6,159百万円、固定資産は同356百万円増加の5,953百万円となりました。これは現金及び預金が814百万円の減少、受取手形及び売掛金が225百万円の減少、有形固定資産が143百万円の減少、関係会社長期貸付金が435百万円の増加等が主な要因であります。
負債は前連結会計年度末に比べ538百万円減少の7,257百万円となり、流動負債は同33百万円減少の4,893百万円、固定負債は同505百万円減少の2,364百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が314百万円の減少、前連結会計年度中に導入した「でんさいネット」により電子記録債務が148百万円の増加、短期と長期を合わせた借入金が416百万円の減少等が主な要因であります。
純資産は前連結会計年度末に比べ271百万円減少の4,854百万円となりました。これは利益剰余金が417百万円の減少、為替換算調整勘定が241百万円の増加等が主な要因であります。

2015/03/27 9:22

#9 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

(2)資産除去債務の金額の算定方法
資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃貸借契約に係る差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減

2015/03/27 9:22

#10 退職給付に係る会計処理の方法

職給付に係る会計処理の方法
当社は退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。2015/03/27 9:22

#11 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

なお、従業員の退職等に際しては、割増退職金を支払う場合があります。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度

2015/03/27 9:22

#12 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準（連結）

要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は「純資産の部」における「為替換算調整勘定」に含めております。2015/03/27 9:22

#13 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成25年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(12)リース債務(※3)	324,138	300,814	△23,323
負債計	7,065,012	7,046,239	△18,773
(13)デリバティブ取引	―	―	―

(※1)受取手形及び売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2)電子記録債権に対応する一般貸倒引当金を控除しております。

2015/03/27 9:22

#14 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度において、重要な関連会社は太倉華陽房地産開発有限公司であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。

	太倉華陽房地産開発有限公司
	前連結会計年度	当連結会計年度
流動負債合計	1,441,161	2,565,088
固定負債合計	-	-

2015/03/27 9:22