有価証券報告書-第46期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。
なお、借入金の使途は運転資金であり、リース債務は設備投資に必要な資金調達を目的としております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、顧客与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価については、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定については、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	722,450	722,450	―
(2) 受取手形及び売掛金	958,789	958,789	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	91,793	91,793	―
資産計	1,773,033	1,773,033	―
(1) 支払手形及び買掛金	450,284	450,284	―
(2) 短期借入金	860,000	860,000	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,056,910	1,062,827	5,917
(4) リース債務 (流動負債のリース債務を含む)	350,514	354,419	3,904
負債計	2,717,709	2,727,530	9,821

当連結会計年度(平成29年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	807,868	807,868	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,329,083	1,329,083	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	155,851	155,851	―
資産計	2,292,802	2,292,802	―
(1) 支払手形及び買掛金	502,841	502,841	―
(2) 短期借入金	650,000	650,000	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,299,351	1,300,530	1,179
(4) リース債務 (流動負債のリース債務を含む)	317,582	319,537	1,955
負債計	2,769,774	2,772,909	3,134

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券は注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、並びに(4) リース債務(流動負債のリース債務を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	722,450	―
(2) 受取手形及び売掛金	958,789	―
合計	1,681,240	―

当連結会計年度(平成29年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	807,868	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,329,083	―
合計	2,136,951	―

(注) 3.短期借入金、長期借入金、リース債務の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	860,000	―	―	―	―	―	―
長期借入金	413,388	342,002	215,345	55,480	19,015	11,680	―
リース債務	67,706	60,483	62,590	58,114	47,360	54,257	―
合 計	1,341,094	402,485	277,935	113,594	66,375	65,937	―

当連結会計年度(平成29年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	650,000	―	―	―	―	―	―
長期借入金	429,821	364,780	222,206	225,973	56,571	―	―
リース債務	67,953	70,125	65,715	55,027	39,802	18,958	―
合 計	1,147,774	434,905	287,921	281,000	96,373	18,958	―