有価証券報告書-第50期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。
なお、借入金の使途は運転資金であり、リース債務は設備投資に必要な資金調達を目的としております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、顧客与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価については、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定については、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,083,643	1,083,643	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,110,405	1,110,405	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	100,972	100,972	―
資産計	2,295,021	2,295,021	―
(1) 支払手形及び買掛金	421,420	421,420	―
(2) 短期借入金	350,000	350,000	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	899,102	897,531	△1,570
(4) リース債務 (流動負債のリース債務を含む)	296,976	297,114	137
負債計	1,967,499	1,966,066	△1,433

当連結会計年度(2021年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	789,253	789,253	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,191,222	1,191,222	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	96,141	96,141	―
資産計	2,076,616	2,076,616	―
(1) 支払手形及び買掛金	275,999	275,999	―
(2) 短期借入金	800,000	800,000	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	544,462	543,652	△809
(4) リース債務 (流動負債のリース債務を含む)	325,837	325,743	△93
負債計	1,946,298	1,945,395	△903

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券は注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、並びに(4) リース債務(流動負債のリース債務を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	1,083,643	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,110,405	―
合計	2,194,049	―

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	789,253	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,191,222	―
合計	1,980,475	―

(注) 3.短期借入金、長期借入金、リース債務の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	350,000	―	―	―	―	―
長期借入金	354,640	184,439	308,688	36,335	15,000	―
リース債務	88,662	73,806	51,840	29,499	26,207	26,959
合 計	793,302	258,245	360,528	65,834	41,207	26,959

当連結会計年度(2021年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	800,000	―	―	―	―	―
長期借入金	184,439	308,688	36,335	15,000	―	―
リース債務	86,454	64,764	42,705	39,701	36,592	55,618
合 計	1,070,893	373,452	79,040	54,701	36,592	55,618