有価証券報告書-第44期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用につきましては、短期的な預金等に限定しております。また、資金調達につきましては、銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金につきましては、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券につきましては、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。
なお、借入金の使途は運転資金であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、顧客与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価につきましては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定につきましては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	610,898	610,898	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,007,530	1,007,530	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	61,482	61,482	―
資産計	1,679,910	1,679,910	―
(1) 支払手形及び買掛金	399,341	399,341	―
(2) 短期借入金	733,334	733,334	―
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長 期借入金を含む)	1,844,822	1,851,897	7,075
負債計	2,977,497	2,984,573	7,075

当連結会計年度(平成27年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	562,692	562,692	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,206,644	1,206,644	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	88,878	88,878	―
資産計	1,858,215	1,858,215	―
(1) 支払手形及び買掛金	393,183	393,183	―
(2) 短期借入金	780,000	780,000	―
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長 期借入金を含む)	1,225,647	1,231,602	5,955
負債計	2,398,830	2,404,786	5,955

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券は注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	610,898	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,007,530	―
合計	1,618,428	―

当連結会計年度(平成27年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
(1) 現金及び預金	562,692	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,206,644	―
合計	1,769,337	―

(注) 3.短期借入金、長期借入金の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	733,334	―	―	―	―	―	―
長期借入金	474,720	491,968	339,920	287,689	160,300	90,225	―
合 計	1,208,054	491,968	339,920	287,689	160,300	90,225	―

当連結会計年度(平成27年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	780,000	―	―	―	―	―	―
長期借入金	438,852	334,316	220,230	157,174	44,065	31,010	―
合 計	1,218,852	334,316	220,230	157,174	44,065	31,010	―