有価証券報告書-第53期(2023/06/01-2024/05/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権については、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。
なお、借入金の使途は運転資金であり、リース債務の使途は設備投資に必要な資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
受取手形、売掛金及び電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、顧客与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に関しては、適宜に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定については、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定については、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	123,969	123,969	―
資産計	123,969	123,969	―
(1) 長期借入金 (※2)	666,332	667,914	1,582
(2) リース債務 (※3)	399,714	399,922	207
負債計	1,066,046	1,067,837	1,790

※1 現金及び預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価格に近似していることから、記載を省略しております。
※2 長期借入金には、連結貸借対照表の流動負債の欄に表示する1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 リース債務には、連結貸借対照表の流動負債の欄に表示するリース債務を含めております。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	171,042	171,042	―
資産計	171,042	171,042	―
(1) 長期借入金 (※2)	705,791	702,918	△2,872
(2) リース債務 (※3)	317,621	313,783	△3,837
負債計	1,023,412	1,016,702	△6,709

※1 現金及び預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価格に近似していることから、記載を省略しております。
※2 長期借入金には、連結貸借対照表の流動負債の欄に表示する1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 リース債務には、連結貸借対照表の流動負債の欄に表示するリース債務を含めております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,098,877	―	―	―
受取手形	243,479	―	―	―
売掛金	882,516	―	―	―
電子記録債権	251,772	―	―	―
合 計	2,476,645	―	―	―

当連結会計年度(2024年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,090,210	―	―	―
受取手形	184,774	―	―	―
売掛金	515,834	―	―	―
電子記録債権	193,290	―	―	―
合 計	2,984,109	―	―	―

(注2) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	―	―	―	―	―
長期借入金	196,343	161,674	160,008	108,342	39,965	―
リース債務	82,454	79,972	74,133	55,318	38,405	69,430
合 計	778,797	241,646	234,141	163,660	78,370	69,430

当連結会計年度(2024年5月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	207,687	210,204	162,721	90,161	35,018	―
リース債務	80,334	74,133	55,318	38,405	25,620	43,810
合 計	688,021	284,337	218,039	128,566	60,638	43,810

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 投資有価証券 その他有価証券	123,969	―	―	123,969
資産計	123,969	―	―	123,969

当連結会計年度(2024年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 投資有価証券 その他有価証券	171,042	―	―	171,042
資産計	171,042	―	―	171,042

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 長期借入金	―	667,914	―	667,914
(2) リース債務	―	399,922	―	399,922
負債計	―	1,067,837	―	1,067,837

当連結会計年度(2024年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 長期借入金	―	702,918	―	702,918
(2) リース債務	―	313,783	―	313,783
負債計	―	1,016,702	―	1,016,702

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金、リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。