有価証券報告書-第48期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年5月31日)	当事業年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	2,113千円	5,150千円
投資有価証券評価損	2,959 〃	2,925 〃
ゴルフ会員権評価損	3,425 〃	3,425 〃
製品保証引当金	1,063 〃	1,499 〃
減価償却費	5,239 〃	4,443 〃
賞与引当金	30,539 〃	38,045 〃
役員賞与引当金	7,914 〃	― 〃
役員退職慰労引当金	43,472 〃	11,533 〃
未払事業税	5,852 〃	8,467 〃
減損損失	40,875 〃	― 〃
その他投資有価証券評価差額金	― 〃	9,688 〃
その他	6,290 〃	13,165 〃
繰延税金資産小計	149,746千円	98,345千円
評価性引当額	△63,023 〃	△24,883 〃
繰延税金資産合計	86,722千円	73,461千円

繰延税金負債
特別償却準備金	△21,631千円	△14,420千円
固定資産圧縮積立金	△4,522 〃	△3,421 〃
その他投資有価証券評価差額金	△2,430 〃	― 〃
繰延税金負債合計	△28,584千円	△17,842千円
繰延税金資産の純額	58,138千円	55,619千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年5月31日)	当事業年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.7%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目等	0.2%	0.9%
住民税均等割	1.9%	1.3%
評価性引当額の増減	△2.7%	△4.7%
その他	0.3%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担額	30.3%	28.0%