有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却累計額	82,489千円	53,665千円
退職給付債務に係る負債	72,382千円	71,000千円
棚卸資産評価損	63,802千円	107,148千円
未払費用	55,298千円	44,699千円
投資有価証券評価損	58,322千円	58,322千円
長期未払金	14,669千円	14,669千円
その他	44,407千円	53,284千円
評価性引当額	△233,497千円	△268,044千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△13,643千円	△26,178千円
繰延税金資産合計	144,232千円	108,568千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	―%
役員賞与等永久に損金に 算入されない項目	2.6%	―%
法人税特別控除	△8.9%	―%
住民税均等割等	0.5%	―%
評価性引当額	3.3%	―%
その他	△0.4%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3%	―%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。