有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については銀行借入による方針です。
②主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクに対しては、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券は株式であります。上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。市場価格の変動リスクに対しては、定期的に時価の把握を行い、経営者に適時報告を行っております。
借入金の使途は主に運転資金であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますので、資金計画に基づき効率的な資金調達に努めております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

区 分	連結貸借対照表計上額 (*) (千円)	時 価 (*) (千円)	差 額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	883,794	883,794	-
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	(1,025,000)	(1,027,037)	(2,037)

(*) 負債に計上されているものについては、()で示しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

区 分	連結貸借対照表計上額 (*) (千円)	時 価 (*) (千円)	差 額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	1,295,893	1,295,893	-
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	(785,000)	(786,058)	(1,058)

(*) 負債に計上されているものについては、()で示しております。
(注) 1 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※ リース債務については金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度16,660千円 前連結会計年度16,660千円)は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,128,102	-	-	-
受取手形	191,851	-	-	-
売掛金	4,669,569	-	-	-
合計	5,989,523	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	954,875	-	-	-
受取手形	192,896	-	-	-
売掛金	4,464,491	-	-	-
合計	5,612,263	-	-	-

4 長期借入金、リース債務その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,070,000	-	-	-	-	-
長期借入金	240,000	240,000	200,000	162,500	80,000	102,500
リース債務	36,309	22,274	6,337	3,882	1,603	2,271
合計	3,346,309	262,274	206,337	166,382	81,603	104,771

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,440,000	-	-	-	-	-
長期借入金	240,000	200,000	162,500	80,000	30,000	72,500
リース債務	22,744	6,807	4,352	2,073	2,073	1,177
合計	5,702,744	206,807	166,852	82,073	32,073	73,677

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	883,794	-	-	883,794
資産計	883,794	-	-	883,794

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,295,893	-	-	1,295,893
資産計	1,295,893	-	-	1,295,893

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	-	1,027,037	-	1,027,037
負債計	-	1,027,037	-	1,027,037

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	-	786,058	-	786,058
負債計	-	786,058	-	786,058

(注)時価の算定に用いた評価方法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。