四半期報告書-第153期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
四半期連結財務諸表に関する注記
1.四半期連結財務諸表の作成基準及び重要な会計方針
四半期連結財務諸表の作成基準
① 当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(以下、「米国会計基準」)に準拠して作成している。
② 当四半期連結財務諸表上では、連結会社の会計帳簿には記帳されていない、いくつかの修正が加えられている。それらは主として注記21「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について ②会計処理基準について」で述べられている日米会計基準の相違によるものである。
連結財務諸表の作成状況及び米国証券取引委員会における登録状況
当社は、1964年の欧州における外貨建転換社債の発行を契機として、1963年より米国会計基準での連結財務諸表を作成している。
当社は、1967年に米国で発行の転換社債を米国証券取引委員会(以下、「SEC」)に登録した。また、1970年の新株式発行に伴い米国株主に対する割当てのための普通株式をSECに登録した。以来、外国発行会社として、米国1934年証券取引所法に基づいて、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書をSECに届け出、登録していたが、2014年6月30日にSECへの登録を廃止している。
重要な会計方針
直近の有価証券報告書に記載された重要な会計方針に対し、重要な変更はない。
なお、新型コロナウイルス感染症が当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態及び経営成績に与える影響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当該影響が継続すると仮定している。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある貸倒見積額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
2.補足的キャッシュ・フロー情報
四半期連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりである。
3.貸倒引当金
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における受取手形及び売掛金並びに長期売上債権から控除されている貸倒引当金は、それぞれ17,149百万円及び19,144百万円である。
4.たな卸資産
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)におけるたな卸資産の内訳は次のとおりである。
5.投資有価証券
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであり、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれている。
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
当社グループは、市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、1株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、当社グループは、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観測可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観測可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。これらの投資の帳簿価額は前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)において、それぞれ8,236百万円及び8,333百万円である。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末までに認識された減損又は観察可能な価格の変動による調整に重要性はない。
6.その他の無形固定資産
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)におけるその他の無形固定資産は次のとおりである。
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ4,699百万円及び5,921百万円である。
7.退職給付費用
当社は、当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)に、退職金制度(退職一時金制度及び確定給付企業年金制度(キャッシュバランス型))の一部を確定拠出企業年金制度へ移行した。
当社グループの前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりである。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳は次のとおりである。
確定給付制度及びその他の退職後給付に係る期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれている。
8.その他の包括利益(△損失)
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)におけるその他の包括利益(△損失)累計額の変動は次のとおりである。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累計額からの組替修正額の内訳は次のとおりである。
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)の各項目に対する税効果の金額は次のとおりである。
9.収益
① 収益の分解
事業の種類別セグメント、地域別に分解した収益については、注記19に記載している。
② 契約残高
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における顧客との契約から生じた契約残高の内訳は次のとおりである。
(注)1. 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれている。なお、貸倒引当金控
除前の金額である。
2. 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金に含まれている。なお、貸倒引当金控除前の金額であ
る。
3. 四半期連結貸借対照表のその他の流動負債、繰延税金及びその他の負債に含まれている。
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)に認識した収益のうち、2020年3月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは19,292百万円である。また、当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)に認識した収益のうち、前連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたものは26,158百万円である。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はない。
③ 残存履行義務に配分された取引価格
当第1四半期連結会計期間末で当初の予想残存期間が1年を超える残存履行義務に配分された取引価格は
184,801百万円である。このうち、1年以内に86,470百万円が収益として認識されると予想している。
10.株式報酬制度
当社は、2017年度まで当社の取締役及び特定の使用人、並びに主要子会社の代表取締役に対して、当社株式を一定の価格で購入する権利を付与するストック・オプション制度を導入していた。
当社は、2018年度より当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入している。前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)において、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。当社は、報酬コストを公正価値基準法により認識している。
11.リース
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであり、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれている。
(注) リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれている。
12.1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益
当社は、当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人を対象とする譲渡制限付株式報酬制度を導入している。当制度に基づいて発行された株式のうち、権利が確定していない譲渡制限付株式を参加証券(ある特定の条件下において未分配利益に対する権利を有する証券)として普通株式と区分している。なお、普通株式と譲渡制限付株式は当社株主に帰属する四半期純利益に対して同等の権利を有している。
基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
13.偶発債務
① 前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における遡及権付
債権の譲渡に係る偶発債務は、それぞれ18百万円及び10百万円である。
当社グループは、従業員、関連会社及び顧客等の借入金について、第三者に対する債務保証を行っている。従業員に関する債務保証の主なものは、住宅ローンに対するものである。関連会社及び顧客等に関する債務保証は、信用補完のためのものである。契約期間中に従業員、関連会社及び顧客等が債務不履行に陥った場合、当社グループは保証債務の履行義務を負う。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては10年から30年、関連会社及び顧客等の借入金については1年から6年である。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、債務不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ9,769百万円及び8,167百万円である。当第1四半期連結会計期間末において、これらの債務保証について認識されている負債の公正価値には重要性はない。これらの債務保証の一部は、当社グループへの担保の差入及び保険契約により担保されている。
当社グループは、子会社の営業上の契約履行義務について、銀行等の信用状発行等を通じて保証を行っている。子会社が契約義務を履行できない場合、当社グループは銀行等に対し、発生した債務を負担する必要がある。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、子会社の営業上の契約不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ18,618百万円及び17,985百万円である。
当社は、これらの偶発債務による損失が仮に発生したとしても四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものではないと考えている。
② 当社グループには通常の営業の過程で生じたものを中心とする種々の係争中の案件があるが、経営者及び弁護士の見解では当社グループの財政状態に重要な影響を与えずに解決される見込みである。
③ 当社グループは、世界中の得意先、ディーラー及び関係会社を相手として営業活動を行っており、それらからの売掛金及びそれらに対する保証は、信用リスクが集中しないよう分散されている。経営者は、債権から設定済の引当金を超える損失は発生しないと考えている。
14.金融派生商品
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における金融派生商品の契約残高は次のとおりである。
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表に計上されている金融派生商品の公正価値は次のとおりである。(注記15、16参照)
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書への影響は次のとおりである。
キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品
ヘッジ指定されていない金融派生商品
15.金融商品の公正価値情報
① 現金及び現金同等物、定期預金、短期債務
これらの勘定は短期間で決済されるので、その四半期連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
② 長期売上債権-リース債権を除く
長期売上債権の公正価値は、将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の売上債権に対して適用される期末時点での利子率で割り引いて算定される。その結果、四半期連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
③ 長期債務-1年以内期限到来分を含む
長期債務の公正価値は、取引所の相場による価格に基づいて算定するか、あるいは、借入ごとに将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末時点での市場の借入金利で割り引いて算定した現在価値に基づいて算定している。
④ 金融派生商品(注記14、16参照)
金融派生商品の公正価値については、注記16にて記載しているため、以下の表には含めていない。
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における、金融商品の連結貸借対照表計上額及び四半期連結貸借対照表計上額、公正価値並びに公正価値レベルは次のとおりである。
(注)1.公正価値の見積りについては特定の一時点で、利用可能な市場情報及び当該金融商品に関する情報
に基づいて算定している。これらの見積りは不確実な点及び当社グループの判断を含んでいる。
そのため、想定している前提が変わることにより、この公正価値の見積りに影響を及ぼす可能性が
ある。
2.公正価値レベル区分については、注記16にて記載している。
16.公正価値による測定
米国財務会計基準審議会会計基準編纂書(以下、「会計基準編纂書」)820「公正価値測定」は、公正価値を「市場参加者が測定日に行う通常の取引において、資産を売却して受け取る価格又は負債を譲渡するために支払う価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの信頼性に応じて3つのレベルに区分することを規定している。各レベルの内容は次のとおりである。
・レベル1:活発な市場における同一資産又は同一負債の市場価格
・レベル2:レベル1以外の、直接的又は間接的に観察可能なインプット
・レベル3:観察不能なインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における、経常的に公正価値で測定される資産及び負債の内訳は次のとおりである。
金融派生商品(注記14、15参照)
外国為替予約及び金利スワップ契約等が含まれている。外国為替予約契約の公正価値は、契約レートと測定日の予約レートとの差額から生じる将来キャッシュ・フローの現在価値を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類している。金利スワップ契約の公正価値は、スワップカーブと契約期間を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類している。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)において、非経常的に公正価値で測定された資産及び負債は重要ではない。
17.貸出コミットメント
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)において、当社及び一部の連結子会社は代替流動性を確保するため、金融機関との間でそれぞれ458,330百万円及び250,504百万円のコミットメントライン契約を締結している。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における未使用枠はそれぞれ443,989百万円及び236,374百万円となっており、すべて即時利用可能である。
18.配当に関する事項
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
配当金支払額
(注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
配当金支払額
(注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
19.セグメント情報
当社グループは、事業セグメントを1)建設機械・車両、2)リテールファイナンス、3)産業機械他の3つに区分している。それらは独立した財務情報が入手可能であり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。
セグメント情報作成上の会計方針は、当社の四半期連結財務諸表を作成するために採用している会計方針と一致している。
セグメント利益は、売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を差し引いたものであり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。各セグメント利益には、上級役員、経営企画、コーポレートファイナンス、人事、内部監査、IR、法務、広報に係る費用等の特定の全社共通費用や金融費用、並びに長期性資産や営業権の減損等、各セグメントに関連する特別な費用は含まれていない。
【事業の種類別セグメント情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
セグメント別利益の合計額と税引前四半期純利益との調整
(注)1. 事業の種類別セグメントに含まれる主要製品・事業内容は、次のとおりである。
a. 建設機械・車両事業セグメント
掘削機械、積込機械、整地・路盤用機械、運搬機械、林業機械、地下建設機械、地下鉱山機械、環境リサイクル機械、産業車両、その他機械、エンジン、機器、鋳造品、物流関連
b. リテールファイナンス事業セグメント
販売金融
c. 産業機械他事業セグメント
鍛圧機械、板金機械、工作機械、防衛関連、温度制御機器、光学機械
2. セグメント間の取引は、独立企業間価格で行われている。
【地域別情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
※ 日本及び中国を除く。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
※ 日本及び中国を除く。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間の所在国別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、開示すべき単一の外部顧客に対する売上高はない。
20.重要な後発事象
当社グループは、2021年8月6日の四半期報告書提出時点までの後発事象を評価したが、該当事項はない。
21.四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について
当社の四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法は、米国会計基準に準拠している。
わが国の「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」に準拠して作成する場合との主な相違点は次のとおりである。
① 連結対象範囲について
わが国の連結財務諸表は、実質支配力・影響力基準により連結対象範囲の判断を行っているが、米国会計基準に基づく連結財務諸表は、議決権にて判定を行う持株基準及び変動持分事業体の連結基準により連結対象範囲の判断を行っている。
② 会計処理基準について
a.株式交付費
わが国では株式交付費は損益取引として発生時に費用処理が認められているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、資本取引に伴う費用として資本剰余金の控除項目として処理している。
b.退職給付会計
わが国では年金数理計算上の純損益の償却方法として、平均残存勤務期間内の一定の年数で償却することを求めているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、回廊アプローチを採用している。
c.企業結合及び営業権
わが国では営業権を一定期間で償却することが求められているが、米国会計基準では、営業権の償却を行わず、代わりに少なくとも各年度に1回の減損テストの実施を要求している。また、耐用年数が明らかではない無形固定資産についても償却を行わず、減損テストを行うことを要求している。
③ 表示の方法等について
a.利益準備金の表示
わが国では利益準備金はその他の剰余金とあわせて利益剰余金として記載されるが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、別建表示している。
b.特別損益について
わが国では固定資産売却損益等は特別損益として表示されるが、米国会計基準のもとでは特別損益項目の概念がないため、当社の四半期連結財務諸表では特別損益の表示はない。
1.四半期連結財務諸表の作成基準及び重要な会計方針
四半期連結財務諸表の作成基準
① 当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(以下、「米国会計基準」)に準拠して作成している。
② 当四半期連結財務諸表上では、連結会社の会計帳簿には記帳されていない、いくつかの修正が加えられている。それらは主として注記21「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について ②会計処理基準について」で述べられている日米会計基準の相違によるものである。
連結財務諸表の作成状況及び米国証券取引委員会における登録状況
当社は、1964年の欧州における外貨建転換社債の発行を契機として、1963年より米国会計基準での連結財務諸表を作成している。
当社は、1967年に米国で発行の転換社債を米国証券取引委員会(以下、「SEC」)に登録した。また、1970年の新株式発行に伴い米国株主に対する割当てのための普通株式をSECに登録した。以来、外国発行会社として、米国1934年証券取引所法に基づいて、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書をSECに届け出、登録していたが、2014年6月30日にSECへの登録を廃止している。
重要な会計方針
直近の有価証券報告書に記載された重要な会計方針に対し、重要な変更はない。
なお、新型コロナウイルス感染症が当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態及び経営成績に与える影響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当該影響が継続すると仮定している。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある貸倒見積額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
2.補足的キャッシュ・フロー情報
四半期連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 現金支出項目 | |||
| 利息支払額 | 4,350 | 3,281 | |
| 法人税等支払額(純額) | 8,685 | 16,036 |
3.貸倒引当金
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における受取手形及び売掛金並びに長期売上債権から控除されている貸倒引当金は、それぞれ17,149百万円及び19,144百万円である。
4.たな卸資産
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)におけるたな卸資産の内訳は次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | 当第1四半期 連結会計期間末 (2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 製品(含む補給部品) | 571,103 | 571,734 | |
| 仕掛品 | 159,515 | 177,479 | |
| 原材料及び貯蔵品 | 63,234 | 69,843 | |
| 793,852 | 819,056 |
5.投資有価証券
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであり、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれている。
| 前第1四半期 連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期 連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 持分証券の当期の損益合計 | △88 | 110 | |
| 控除:持分証券の売却による当期の実現損益 | △1 | - | |
| 6月30日現在保有している持分証券の未実現損益 | △87 | 110 |
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
当社グループは、市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、1株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、当社グループは、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観測可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観測可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。これらの投資の帳簿価額は前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)において、それぞれ8,236百万円及び8,333百万円である。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末までに認識された減損又は観察可能な価格の変動による調整に重要性はない。
6.その他の無形固定資産
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)におけるその他の無形固定資産は次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日) | ||||||||||
| 取得価額 | 償却累計額 | 期末残高 | 取得価額 | 償却累計額 | 期末残高 | ||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 償却対象無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウェア | 63,605 | △25,376 | 38,229 | 64,968 | △26,995 | 37,973 | |||||
| 借地権 | 7,146 | △1,842 | 5,304 | 7,258 | △1,896 | 5,362 | |||||
| 商標権 | 56,262 | △15,241 | 41,021 | 56,396 | △16,208 | 40,188 | |||||
| 顧客関係 | 77,204 | △29,170 | 48,034 | 77,369 | △30,390 | 46,979 | |||||
| 技術 | 39,278 | △13,415 | 25,863 | 39,256 | △14,099 | 25,157 | |||||
| その他 | 7,278 | △4,757 | 2,521 | 8,020 | △5,552 | 2,468 | |||||
| 合計 | 250,773 | △89,801 | 160,972 | 253,267 | △95,140 | 158,127 | |||||
| 非償却無形固定資産 | 8,009 | 8,086 | |||||||||
| その他無形固定資産合計 | 168,981 | 166,213 | |||||||||
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ4,699百万円及び5,921百万円である。
7.退職給付費用
当社は、当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)に、退職金制度(退職一時金制度及び確定給付企業年金制度(キャッシュバランス型))の一部を確定拠出企業年金制度へ移行した。
当社グループの前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 勤務費用 | 2,419 | 2,260 | ||
| 利息費用 | 1,471 | 1,278 | ||
| 年金資産の期待収益 | △2,442 | △2,531 | ||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | 337 | 123 | ||
| 過去勤務費用償却額 | 89 | 224 | ||
| 制度の一部清算による影響額 | - | △2,053 | ||
| 期間純費用 | 1,874 | △699 |
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 勤務費用 | 130 | 128 | ||
| 利息費用 | 104 | 87 | ||
| 制度資産の期待収益 | △125 | △142 | ||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | 19 | △9 | ||
| 過去勤務費用償却額 | △30 | △30 | ||
| 期間純費用 | 98 | 34 |
確定給付制度及びその他の退職後給付に係る期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれている。
8.その他の包括利益(△損失)
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)におけるその他の包括利益(△損失)累計額の変動は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | ||||||||
| 外貨換算 調整勘定 | 年金債務 調整勘定 | 未実現 デリバティブ 評価損益 | 合 計 | |||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 期首残高 | △103,975 | △26,976 | 285 | △130,666 | ||||
| 組替前のその他の包括利益 (△損失)-税控除後 | 14,654 | △16 | 359 | 14,997 | ||||
| 組替修正額-税控除後 | - | 280 | △596 | △316 | ||||
| その他の包括利益(△損失) -税控除後 | 14,654 | 264 | △237 | 14,681 | ||||
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括利益(△損失) | 2,151 | - | 5 | 2,156 | ||||
| 当社株主に帰属するその他の 包括利益(△損失) | 12,503 | 264 | △242 | 12,525 | ||||
| 四半期末残高 | △91,472 | △26,712 | 43 | △118,141 | ||||
| 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||||||||
| 外貨換算 調整勘定 | 年金債務 調整勘定 | 未実現 デリバティブ 評価損益 | 合 計 | |||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 期首残高 | △7,186 | △34,290 | △536 | △42,012 | ||||
| 組替前のその他の包括利益 (△損失)-税控除後 | 12,230 | △20 | 151 | 12,361 | ||||
| 組替修正額-税控除後 | - | 1,398 | 710 | 2,108 | ||||
| その他の包括利益(△損失) -税控除後 | 12,230 | 1,378 | 861 | 14,469 | ||||
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括利益(△損失) | △159 | - | 46 | △113 | ||||
| 当社株主に帰属するその他の 包括利益(△損失) | 12,389 | 1,378 | 815 | 14,582 | ||||
| 四半期末残高 | 5,203 | △32,912 | 279 | △27,430 | ||||
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累計額からの組替修正額の内訳は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | ||||
| 組替修正額(注) | 連結損益計算書において影響を受ける項目 | |||
| 百万円 | ||||
| 年金債務調整勘定 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 及び過去勤務費用償却額 | △415 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | ||
| △415 | ||||
| 135 | 法人税等 | |||
| △280 | 税控除後 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||
| 外国為替予約契約 | 711 | 売上高 | ||
| △249 | 売上原価 | |||
| 350 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | |||
| 812 | ||||
| △216 | 法人税等 | |||
| 596 | 税控除後 | |||
| 組替修正額合計 | 316 | 税控除後 | ||
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
| 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||||
| 組替修正額(注) | 連結損益計算書において影響を受ける項目 | |||
| 百万円 | ||||
| 年金債務調整勘定 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 及び過去勤務費用償却額 | △2,028 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | ||
| △2,028 | ||||
| 630 | 法人税等 | |||
| △1,398 | 税控除後 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||
| 外国為替予約契約 | △1,272 | 売上高 | ||
| △163 | 売上原価 | |||
| 418 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | |||
| △1,017 | ||||
| 307 | 法人税等 | |||
| △710 | 税控除後 | |||
| 組替修正額合計 | △2,108 | 税控除後 | ||
(注) 金額の△は利益の減少を示している。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)の各項目に対する税効果の金額は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | ||||||
| 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | ||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 外貨換算調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | 14,613 | 41 | 14,654 | |||
| 組替修正額 | - | - | - | |||
| 増減(純額) | 14,613 | 41 | 14,654 | |||
| 年金債務調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | △34 | 18 | △16 | |||
| 組替修正額 | 415 | △135 | 280 | |||
| 増減(純額) | 381 | △117 | 264 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||||
| 組替前発生額 | 669 | △310 | 359 | |||
| 組替修正額 | △812 | 216 | △596 | |||
| 増減(純額) | △143 | △94 | △237 | |||
| その他の包括利益(△損失) | 14,851 | △170 | 14,681 | |||
| 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||||||
| 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | ||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 外貨換算調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | 12,264 | △34 | 12,230 | |||
| 組替修正額 | - | - | - | |||
| 増減(純額) | 12,264 | △34 | 12,230 | |||
| 年金債務調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | △28 | 8 | △20 | |||
| 組替修正額 | 2,028 | △630 | 1,398 | |||
| 増減(純額) | 2,000 | △622 | 1,378 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||||
| 組替前発生額 | 398 | △247 | 151 | |||
| 組替修正額 | 1,017 | △307 | 710 | |||
| 増減(純額) | 1,415 | △554 | 861 | |||
| その他の包括利益(△損失) | 15,679 | △1,210 | 14,469 | |||
9.収益
① 収益の分解
事業の種類別セグメント、地域別に分解した収益については、注記19に記載している。
② 契約残高
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における顧客との契約から生じた契約残高の内訳は次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | 当第1四半期 連結会計期間末 (2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 債権 (注)1 | 1,036,127 | 1,025,150 | |
| 契約資産 (注)2 | 2,886 | 1,877 | |
| 契約負債 (注)3 | 106,990 | 108,831 |
(注)1. 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれている。なお、貸倒引当金控
除前の金額である。
2. 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金に含まれている。なお、貸倒引当金控除前の金額であ
る。
3. 四半期連結貸借対照表のその他の流動負債、繰延税金及びその他の負債に含まれている。
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)に認識した収益のうち、2020年3月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは19,292百万円である。また、当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)に認識した収益のうち、前連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたものは26,158百万円である。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はない。
③ 残存履行義務に配分された取引価格
当第1四半期連結会計期間末で当初の予想残存期間が1年を超える残存履行義務に配分された取引価格は
184,801百万円である。このうち、1年以内に86,470百万円が収益として認識されると予想している。
10.株式報酬制度
当社は、2017年度まで当社の取締役及び特定の使用人、並びに主要子会社の代表取締役に対して、当社株式を一定の価格で購入する権利を付与するストック・オプション制度を導入していた。
当社は、2018年度より当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入している。前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)において、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。当社は、報酬コストを公正価値基準法により認識している。
11.リース
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであり、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれている。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 販売型リース収益 | |||
| リース開始日に認識した収益(注) | 30,140 | 35,968 | |
| 利息収益 | 1,843 | 2,398 | |
| 販売型リース収益合計 | 31,983 | 38,366 | |
| オペレーティングリース収益 | 18,782 | 19,990 | |
| リース収益合計 | 50,765 | 58,356 |
(注) リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれている。
12.1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益
当社は、当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人を対象とする譲渡制限付株式報酬制度を導入している。当制度に基づいて発行された株式のうち、権利が確定していない譲渡制限付株式を参加証券(ある特定の条件下において未分配利益に対する権利を有する証券)として普通株式と区分している。なお、普通株式と譲渡制限付株式は当社株主に帰属する四半期純利益に対して同等の権利を有している。
基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | |||||
| 当社株主に帰属する四半期純利益 | 16,251 | 百万円 | 40,892 | 百万円 | ||
| 参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益 | 10 | 百万円 | 38 | 百万円 | ||
| 普通株主に帰属する四半期純利益 | 16,241 | 百万円 | 40,854 | 百万円 | ||
| 期中平均発行済株式数(自己株式控除後) | 944,646,801 | 株 | 945,051,181 | 株 | ||
| 参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数 | 588,014 | 株 | 875,000 | 株 | ||
| 普通株式の期中平均株式数 | 944,058,787 | 株 | 944,176,181 | 株 | ||
| 基本的1株当たり当社株主に帰属する 四半期純利益 | 17.20 | 円 | 43.27 | 円 | ||
希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | |||||
| 当社株主に帰属する四半期純利益 | 16,251 | 百万円 | 40,892 | 百万円 | ||
| 参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益 | 10 | 百万円 | 38 | 百万円 | ||
| 普通株主に帰属する四半期純利益 | 16,241 | 百万円 | 40,854 | 百万円 | ||
| 期中平均発行済株式数(自己株式控除後) | 944,646,801 | 株 | 945,051,181 | 株 | ||
| 希薄化の影響 | ||||||
| 加算:ストック・オプション | 452,195 | 株 | 267,231 | 株 | ||
| 参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数 | 588,014 | 株 | 875,000 | 株 | ||
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数 | 944,510,982 | 株 | 944,443,412 | 株 | ||
| 希薄化後1株当たり当社株主に帰属する 四半期純利益 | 17.20 | 円 | 43.26 | 円 | ||
13.偶発債務
① 前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における遡及権付
債権の譲渡に係る偶発債務は、それぞれ18百万円及び10百万円である。
当社グループは、従業員、関連会社及び顧客等の借入金について、第三者に対する債務保証を行っている。従業員に関する債務保証の主なものは、住宅ローンに対するものである。関連会社及び顧客等に関する債務保証は、信用補完のためのものである。契約期間中に従業員、関連会社及び顧客等が債務不履行に陥った場合、当社グループは保証債務の履行義務を負う。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては10年から30年、関連会社及び顧客等の借入金については1年から6年である。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、債務不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ9,769百万円及び8,167百万円である。当第1四半期連結会計期間末において、これらの債務保証について認識されている負債の公正価値には重要性はない。これらの債務保証の一部は、当社グループへの担保の差入及び保険契約により担保されている。
当社グループは、子会社の営業上の契約履行義務について、銀行等の信用状発行等を通じて保証を行っている。子会社が契約義務を履行できない場合、当社グループは銀行等に対し、発生した債務を負担する必要がある。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、子会社の営業上の契約不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ18,618百万円及び17,985百万円である。
当社は、これらの偶発債務による損失が仮に発生したとしても四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものではないと考えている。
② 当社グループには通常の営業の過程で生じたものを中心とする種々の係争中の案件があるが、経営者及び弁護士の見解では当社グループの財政状態に重要な影響を与えずに解決される見込みである。
③ 当社グループは、世界中の得意先、ディーラー及び関係会社を相手として営業活動を行っており、それらからの売掛金及びそれらに対する保証は、信用リスクが集中しないよう分散されている。経営者は、債権から設定済の引当金を超える損失は発生しないと考えている。
14.金融派生商品
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における金融派生商品の契約残高は次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | 当第1四半期 連結会計期間末 (2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 外国為替予約契約 | |||
| 外国為替売予約契約 | 185,798 | 180,648 | |
| 外国為替買予約契約 | 138,820 | 145,005 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 105,380 | 108,292 |
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表に計上されている金融派生商品の公正価値は次のとおりである。(注記15、16参照)
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | ||||
| ヘッジ指定されている 金融派生商品 | 金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 738 | その他の流動負債 | 3,057 |
| 繰延税金及びその他の負債 | 11 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 繰延税金及びその他の資産 | 42 | その他の流動負債 | 28 |
| 繰延税金及びその他の負債 | 615 | |||
| 計 | 780 | 3,711 | ||
| ヘッジ指定されていない 金融派生商品 | 金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 1,459 | その他の流動負債 | 2,182 |
| 繰延税金及びその他の資産 | - | 繰延税金及びその他の負債 | 5 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | その他の流動資産 | 181 | その他の流動負債 | 282 |
| 計 | 1,640 | 2,469 | ||
| 金融派生商品合計 | 2,420 | 6,180 | ||
| 当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日) | ||||
| ヘッジ指定されている 金融派生商品 | 金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 498 | その他の流動負債 | 1,175 |
| 繰延税金及びその他の負債 | 2 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 繰延税金及びその他の資産 | 61 | その他の流動負債 | 21 |
| 繰延税金及びその他の負債 | 470 | |||
| 計 | 559 | 1,668 | ||
| ヘッジ指定されていない 金融派生商品 | 金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 (百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 1,196 | その他の流動負債 | 2,796 |
| 繰延税金及びその他の資産 | 1 | 繰延税金及びその他の負債 | 142 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | その他の流動資産 | 24 | その他の流動負債 | 309 |
| 計 | 1,221 | 3,247 | ||
| 金融派生商品合計 | 1,780 | 4,915 | ||
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書への影響は次のとおりである。
キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | |||
| その他の包括利益(△損失)に認識された金融派生商品損益の金額 (百万円) | その他の包括利益(△損失)累計額から 損益に振替えられた金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額(百万円) | ||
| 外国為替予約契約 | 652 | 売上高 | 711 |
| 売上原価 | △249 | ||
| その他の収益(△費用)-その他(純額) | 350 | ||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 17 | - | - |
| 計 | 669 | 812 | |
| 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | |||
| その他の包括利益(△損失)に認識された金融派生商品損益の金額 (百万円) | その他の包括利益(△損失)累計額から 損益に振替えられた金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額(百万円) | ||
| 外国為替予約契約 | 231 | 売上高 | △1,272 |
| 売上原価 | △163 | ||
| その他の収益(△費用)-その他(純額) | 418 | ||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 167 | - | - |
| 計 | 398 | △1,017 | |
ヘッジ指定されていない金融派生商品
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | ||
| 損益認識された金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額(百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | △2,522 |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 売上原価 | △5 |
| その他の収益(△費用)-その他(純額) | △21 | |
| 計 | △2,548 | |
| 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||
| 損益認識された金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額(百万円) | |
| 外国為替予約契約 | その他の収益(△費用)-その他(純額) | △864 |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | 売上原価 | △37 |
| その他の収益(△費用)-その他(純額) | 49 | |
| 計 | △852 | |
15.金融商品の公正価値情報
① 現金及び現金同等物、定期預金、短期債務
これらの勘定は短期間で決済されるので、その四半期連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
② 長期売上債権-リース債権を除く
長期売上債権の公正価値は、将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の売上債権に対して適用される期末時点での利子率で割り引いて算定される。その結果、四半期連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
③ 長期債務-1年以内期限到来分を含む
長期債務の公正価値は、取引所の相場による価格に基づいて算定するか、あるいは、借入ごとに将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末時点での市場の借入金利で割り引いて算定した現在価値に基づいて算定している。
④ 金融派生商品(注記14、16参照)
金融派生商品の公正価値については、注記16にて記載しているため、以下の表には含めていない。
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における、金融商品の連結貸借対照表計上額及び四半期連結貸借対照表計上額、公正価値並びに公正価値レベルは次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | 当第1四半期 連結会計期間末 (2021年6月30日) | 公正価値 レベル | |||||||
| 計上額 | 公正価値 | 計上額 | 公正価値 | ||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 現金及び現金同等物 | 241,803 | 241,803 | 234,556 | 234,556 | レベル1 | ||||
| 定期預金 | 1,324 | 1,324 | 1,212 | 1,212 | レベル2 | ||||
| 長期売上債権-リース債権を除く | 316,111 | 316,111 | 332,985 | 332,985 | レベル2 | ||||
| 短期債務 | 271,462 | 271,462 | 258,584 | 258,584 | レベル2 | ||||
| 長期債務-1年以内期限到来分を含む | 638,521 | 639,139 | 646,733 | 646,746 | レベル2 | ||||
(注)1.公正価値の見積りについては特定の一時点で、利用可能な市場情報及び当該金融商品に関する情報
に基づいて算定している。これらの見積りは不確実な点及び当社グループの判断を含んでいる。
そのため、想定している前提が変わることにより、この公正価値の見積りに影響を及ぼす可能性が
ある。
2.公正価値レベル区分については、注記16にて記載している。
16.公正価値による測定
米国財務会計基準審議会会計基準編纂書(以下、「会計基準編纂書」)820「公正価値測定」は、公正価値を「市場参加者が測定日に行う通常の取引において、資産を売却して受け取る価格又は負債を譲渡するために支払う価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの信頼性に応じて3つのレベルに区分することを規定している。各レベルの内容は次のとおりである。
・レベル1:活発な市場における同一資産又は同一負債の市場価格
・レベル2:レベル1以外の、直接的又は間接的に観察可能なインプット
・レベル3:観察不能なインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)における、経常的に公正価値で測定される資産及び負債の内訳は次のとおりである。
| 前連結会計年度末 (2021年3月31日) | (百万円) | ||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||
| 資産 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | - | 2,197 | - | 2,197 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | - | 223 | - | 223 | |||
| 合計 | - | 2,420 | - | 2,420 | |||
| 負債 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | - | 5,255 | - | 5,255 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | - | 925 | - | 925 | |||
| 合計 | - | 6,180 | - | 6,180 | |||
| 当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日) | (百万円) | ||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||
| 資産 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | - | 1,695 | - | 1,695 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | - | 85 | - | 85 | |||
| 合計 | - | 1,780 | - | 1,780 | |||
| 負債 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | - | 4,115 | - | 4,115 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 | - | 800 | - | 800 | |||
| 合計 | - | 4,915 | - | 4,915 | |||
金融派生商品(注記14、15参照)
外国為替予約及び金利スワップ契約等が含まれている。外国為替予約契約の公正価値は、契約レートと測定日の予約レートとの差額から生じる将来キャッシュ・フローの現在価値を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類している。金利スワップ契約の公正価値は、スワップカーブと契約期間を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類している。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)において、非経常的に公正価値で測定された資産及び負債は重要ではない。
17.貸出コミットメント
前連結会計年度末(2021年3月31日)及び当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)において、当社及び一部の連結子会社は代替流動性を確保するため、金融機関との間でそれぞれ458,330百万円及び250,504百万円のコミットメントライン契約を締結している。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における未使用枠はそれぞれ443,989百万円及び236,374百万円となっており、すべて即時利用可能である。
18.配当に関する事項
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2020年6月18日 定時株主総会 | 普通株式 | 36,858 | 利益剰余金 | 39 | 2020年3月31日 | 2020年6月19日 |
(注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2021年6月18日 定時株主総会 | 普通株式 | 34,986 | 利益剰余金 | 37 | 2021年3月31日 | 2021年6月21日 |
(注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
19.セグメント情報
当社グループは、事業セグメントを1)建設機械・車両、2)リテールファイナンス、3)産業機械他の3つに区分している。それらは独立した財務情報が入手可能であり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。
セグメント情報作成上の会計方針は、当社の四半期連結財務諸表を作成するために採用している会計方針と一致している。
セグメント利益は、売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を差し引いたものであり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。各セグメント利益には、上級役員、経営企画、コーポレートファイナンス、人事、内部監査、IR、法務、広報に係る費用等の特定の全社共通費用や金融費用、並びに長期性資産や営業権の減損等、各セグメントに関連する特別な費用は含まれていない。
【事業の種類別セグメント情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
| (百万円) | ||||||
| 建設機械 ・車両 | リテール ファイナンス | 産業機械他 | 計 | 消去又は 全社 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客に対する売上高 | 420,005 | 13,948 | 24,778 | 458,731 | - | 458,731 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 5,806 | 1,973 | 244 | 8,023 | △8,023 | - |
| 計 | 425,811 | 15,921 | 25,022 | 466,754 | △8,023 | 458,731 |
| セグメント利益 | 23,200 | 1,895 | 1,707 | 26,802 | △164 | 26,638 |
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
| (百万円) | ||||||
| 建設機械 ・車両 | リテール ファイナンス | 産業機械他 | 計 | 消去又は 全社 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客に対する売上高 | 593,009 | 14,757 | 40,500 | 648,266 | - | 648,266 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 1,338 | 5,696 | 343 | 7,377 | △7,377 | - |
| 計 | 594,347 | 20,453 | 40,843 | 655,643 | △7,377 | 648,266 |
| セグメント利益 | 53,650 | 3,215 | 4,203 | 61,068 | △156 | 60,912 |
セグメント別利益の合計額と税引前四半期純利益との調整
| 前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| セグメント別利益の合計額 | 26,802 | 61,068 | |
| 消去又は全社 | △164 | △156 | |
| 合計 | 26,638 | 60,912 | |
| その他の営業収益 | 281 | 838 | |
| 営業利益 | 26,919 | 61,750 | |
| 受取利息及び配当金 | 1,185 | 992 | |
| 支払利息 | △3,841 | △2,967 | |
| その他(純額) | 4,234 | 1,679 | |
| 税引前四半期純利益 | 28,497 | 61,454 |
(注)1. 事業の種類別セグメントに含まれる主要製品・事業内容は、次のとおりである。
a. 建設機械・車両事業セグメント
掘削機械、積込機械、整地・路盤用機械、運搬機械、林業機械、地下建設機械、地下鉱山機械、環境リサイクル機械、産業車両、その他機械、エンジン、機器、鋳造品、物流関連
b. リテールファイナンス事業セグメント
販売金融
c. 産業機械他事業セグメント
鍛圧機械、板金機械、工作機械、防衛関連、温度制御機器、光学機械
2. セグメント間の取引は、独立企業間価格で行われている。
【地域別情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | アジア※・ オセアニア | 中近東・ アフリカ | 連結 | |
| 建設機械・車両 | 61,407 | 160,643 | 60,146 | 43,172 | 73,933 | 20,704 | 420,005 |
| リテール ファイナンス | 441 | 10,834 | 662 | 760 | 1,213 | 38 | 13,948 |
| 産業機械他 | 12,395 | 1,672 | 1,474 | 2,768 | 6,447 | 22 | 24,778 |
| 計 | 74,243 | 173,149 | 62,282 | 46,700 | 81,593 | 20,764 | 458,731 |
※ 日本及び中国を除く。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | アジア※・ オセアニア | 中近東・ アフリカ | 連結 | |
| 建設機械・車両 | 63,940 | 228,530 | 104,246 | 31,744 | 122,464 | 42,085 | 593,009 |
| リテール ファイナンス | 420 | 10,569 | 1,157 | 786 | 1,754 | 71 | 14,757 |
| 産業機械他 | 15,833 | 3,781 | 3,261 | 8,572 | 8,876 | 177 | 40,500 |
| 計 | 80,193 | 242,880 | 108,664 | 41,102 | 133,094 | 42,333 | 648,266 |
※ 日本及び中国を除く。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間の所在国別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | その他の地域 | 連結 | |
| 前第1四半期連結累計期間 | 90,958 | 161,873 | 62,733 | 44,623 | 98,544 | 458,731 |
| 当第1四半期連結累計期間 | 123,148 | 238,945 | 109,772 | 36,796 | 139,605 | 648,266 |
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、開示すべき単一の外部顧客に対する売上高はない。
20.重要な後発事象
当社グループは、2021年8月6日の四半期報告書提出時点までの後発事象を評価したが、該当事項はない。
21.四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について
当社の四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法は、米国会計基準に準拠している。
わが国の「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」に準拠して作成する場合との主な相違点は次のとおりである。
① 連結対象範囲について
わが国の連結財務諸表は、実質支配力・影響力基準により連結対象範囲の判断を行っているが、米国会計基準に基づく連結財務諸表は、議決権にて判定を行う持株基準及び変動持分事業体の連結基準により連結対象範囲の判断を行っている。
② 会計処理基準について
a.株式交付費
わが国では株式交付費は損益取引として発生時に費用処理が認められているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、資本取引に伴う費用として資本剰余金の控除項目として処理している。
b.退職給付会計
わが国では年金数理計算上の純損益の償却方法として、平均残存勤務期間内の一定の年数で償却することを求めているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、回廊アプローチを採用している。
c.企業結合及び営業権
わが国では営業権を一定期間で償却することが求められているが、米国会計基準では、営業権の償却を行わず、代わりに少なくとも各年度に1回の減損テストの実施を要求している。また、耐用年数が明らかではない無形固定資産についても償却を行わず、減損テストを行うことを要求している。
③ 表示の方法等について
a.利益準備金の表示
わが国では利益準備金はその他の剰余金とあわせて利益剰余金として記載されるが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、別建表示している。
b.特別損益について
わが国では固定資産売却損益等は特別損益として表示されるが、米国会計基準のもとでは特別損益項目の概念がないため、当社の四半期連結財務諸表では特別損益の表示はない。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
