有価証券報告書-第113期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 37百万円 | 52百万円 | |
賞与引当金 | 64 | 64 | |
貸倒引当金 | 69 | 50 | |
受注損失引当金 | 74 | 9 | |
投資有価証券評価損 | 269 | 248 | |
出資金評価損 | 181 | 203 | |
減損損失 | 20 | 86 | |
資産除去債務 | 71 | 69 | |
その他 | 187 | 188 | |
小計 | 975 | 973 | |
評価性引当額 | △623 | △605 | |
繰延税金資産合計 | 352 | 368 | |
繰延税金負債 | |||
土地再評価差額金 | 1,095 | 1,095 | |
その他有価証券評価差額金 | 987 | 1,547 | |
固定資産圧縮積立金 | 871 | 866 | |
繰延ヘッジ損益 | - | 4 | |
前払年金費用 | 71 | 50 | |
繰延税金負債合計 | 3,026 | 3,565 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減 | 0.75 | △0.63 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.83 | 0.53 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.62 | △1.36 | |
住民税均等割 | 0.29 | 0.73 | |
抱合せ株式消滅差益 | △23.2 | - | |
税額控除 | - | △1.81 | |
その他 | △0.00 | △0.09 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.67 | 27.99 |