訂正有価証券報告書-第58期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 2,758百万円 | 1,882百万円 | |
未払事業税 | 182 | 470 | |
賞与引当金 | 1,695 | 1,973 | |
未払費用 | 5,135 | 2,339 | |
貸倒引当金 | 316 | 94 | |
たな卸資産評価減 | 1,724 | 1,571 | |
関係会社株式評価損 | 14,708 | 12,825 | |
投資有価証券評価損 | 202 | 122 | |
退職給付引当金 | 2,512 | 2,553 | |
減損損失 | 12 | 12 | |
減価償却超過額 | 1,860 | 1,790 | |
繰越外国税額控除 | 671 | 232 | |
その他 | 892 | 913 | |
繰延税金資産 小計 | 32,668 | 26,775 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,636 | △1,738 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △21,090 | △14,787 | |
評価性引当額 小計 | △23,726 | △16,525 | |
合計 | 8,942 | 10,250 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | 2,707 | 2,757 | |
圧縮記帳積立金 | 435 | 380 | |
有価証券評価差額金 | 1,296 | 989 | |
土地時価評価差額 | 652 | 652 | |
その他 | 89 | 32 | |
合計 | 5,179 | 4,810 | |
繰延税金資産の純額 | 3,762 | 5,440 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 26.8% | 30.6% | |
(調整) | |||
特定外国子会社等合算所得 | 6.3 | 0.1 | |
寄附金の損金不算入額 | 2.5 | 0.4 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △92.9 | △14.0 | |
外国子会社受取配当金等源泉税 | 1.8 | 0.5 | |
評価性引当の増減 | 19.3 | △9.8 | |
外国税額控除額 | △0.5 | 0.8 | |
その他 | 3.9 | △0.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △32.8 | 7.6 |