有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

24.リース取引
当社グループは借手として、主として自動車部品事業における建物及び土地並びに金型等を賃借しています。契約期間は、1年～60年です。
また、貸手として、金型等の賃貸をしています。当該金型のリース期間は主として2年です。
なお、変動リース料、更新又は購入選択権及びエスカレーション条項、並びにリース契約によって課された制限はありません。
(1)借手側
① リースに係る損益
リースに係る損益の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
使用権資産減価償却費
建物及び構築物を原資産とするもの	8,136	8,934
機械装置及び運搬具を原資産とするもの	2,643	2,620
工具、器具及び備品を原資産とするもの	1,587	1,655
土地を原資産とするもの	1,223	1,178
その他	26	80
減価償却費計	13,617	14,469
リース負債に係る金利費用	777	644
短期リース費用	5,558	6,372
少額資産リース費用	219	1,912
サブリースによる収益	6,435	16,608

② 使用権資産
使用権資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
使用権資産の帳簿価額の内訳
建物及び構築物を原資産とするもの	37,027	38,151
機械装置及び運搬具を原資産とするもの	5,606	5,641
工具、器具及び備品を原資産とするもの	3,705	4,368
土地を原資産とするもの	18,924	18,894
その他	186	148
合計	65,451	67,203

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ16,435百万円及び10,588百万円です。
③ リース負債
リース負債の満期分析については、注記「23.金融商品 (2)財務リスクの管理 ③ 流動性リスク」に記載しています。
④ リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
キャッシュ・アウトフローの合計額	32,063	34,878

(2)貸手側
① リース収益
ファイナンス・リース契約に基づくリース収益は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
正味リース投資未回収額に対する金融収益	9,754	19,973

② リース料債権
ファイナンス・リース契約に基づくリース料債権(割引前)の満期分析は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年以内	9,037	11,105
1年超2年以内	1,874	4,429
2年超3年以内	-	-
3年超4年以内	-	-
4年超5年以内	-	-
5年超	-	-
合計	10,912	15,534