有価証券報告書-第129期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
投資有価証券等評価損 | 8,426 | 百万円 | 8,416 | 百万円 |
賞与引当金 | 1,532 | 1,619 | ||
減価償却費 | 1,438 | 1,526 | ||
退職給付信託設定有価証券 | 720 | 720 | ||
未払費用 | 506 | 429 | ||
未払金 | 432 | 415 | ||
たな卸資産評価損 | 302 | 349 | ||
未払事業税 | 179 | 327 | ||
製品保証引当金 | 118 | 93 | ||
その他 | 550 | 728 | ||
繰延税金資産小計 | 14,207 | 14,625 | ||
評価性引当額 | △8,497 | △8,487 | ||
評価性引当額小計 | △8,497 | △8,487 | ||
繰延税金資産合計 | 5,710 | 6,137 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △1,275 | △3,804 | ||
退職給付信託返還有価証券 | △2,464 | △2,464 | ||
前払年金費用 | △2,158 | △1,908 | ||
固定資産圧縮積立金 | △1,737 | △1,640 | ||
その他 | △70 | △71 | ||
繰延税金負債合計 | △7,707 | △9,889 | ||
繰延税金負債の純額 | △1,996 | △3,751 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.60% | 30.60% |
(調整) | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △19.71 | △14.31 |
移転価格調整 | - | △2.74 |
試験研究費税額控除 | △4.05 | △2.64 |
海外配当に係る源泉税 | 1.08 | 0.77 |
みなし直接外国税額控除 | △2.35 | △0.18 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.22 | 0.15 |
評価性引当額の増減 | 4.79 | △0.02 |
タックスヘイブン税制に基づく合算課税 | 3.46 | - |
その他 | 0.14 | △0.19 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.18 | 11.44 |