(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に建設機械・一般産業機械・ライニング製品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主として銀行借入や社債発行)を調達しております。
一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブにつきましては、投機性の高い取引及びレバレッジ効果の高いデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い主な取引先の信用状況を毎期末ごとに把握する体制としています。
また、投資有価証券につきましては、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払い期日です。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に営業取引及び設備投資に係る資金調達であり、返済日及び償還日は、原則として7年以内としております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法によって管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち10.5%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 現金及び預金	991,306	991,306	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,109,596	3,109,596	-
(3) 投資有価証券	71,306	71,306	-
(4) 支払手形及び買掛金	(2,834,656)	(2,834,656)	-
(5) 短期借入金	(1,575,000)	(1,575,000)	-
(6) 長期借入金	(1,623,551)	(1,643,987)	△20,435
(7) 社債	( 103,500)	( 103,603)	△103
(8) リース債務	( 60,853)	( 58,514)	2,339

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しています。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 現金及び預金	422,114	422,114	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,617,462	1,617,462	―
(3) 投資有価証券	55,855	55,855	―
(4) 支払手形及び買掛金	( 1,746,805)	( 1,746,805)	―
(5) 短期借入金	( 1,381,400)	( 1,381,400)	―
(6) 長期借入金	( 1,536,258)	( 1,552,172)	△15,913
(7) 社債	( 65,100)	( 65,208)	△108
(8) リース債務	( 94,203)	( 90,307)	3,895

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。なお、有価証券はその他有価証券として保有しております。注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 支払手形及び買掛金、並びに(5)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
(7) 社債
当社の発行する社債は、市場価格のないものであり、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
非上場株式	1,200	1,200

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、(3) 投資有価証券には含められていません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	991,306
受取手形及び売掛金	3,109,596
合計	4,100,903

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	422,114
受取手形及び売掛金	1,617,462
合計	2,039,576

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,575,000	―	―	―	―	―
長期借入金	604,372	318,523	184,355	161,620	143,916	210,763
社債	38,400	28,400	29,000	7,700	―	―
リース債務	20,578	18,702	12,187	9,385	―	―
合計	2,238,350	365,625	225,543	178,705	143,916	210,763

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,381,400	―	―	―	―	―
長期借入金	463,243	319,882	256,725	228,495	83,408	184,503
社債	28,400	29,000	7,700	―	―	―
リース債務	29,672	23,156	18,878	8,755	8,091	5,647
合計	1,902,715	372,039	283,304	237,251	91,500	190,151