有価証券報告書-第93期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動資産
賞与引当金	128,243千円	130,750千円
製品保証引当金	38,052 〃	41,718 〃
棚卸資産評価損	126,458 〃	119,315 〃
棚卸資産未実現利益	2,170 〃	89,521 〃
その他	157,779 〃	98,662 〃
繰延税金負債(流動)との相殺	― 〃	△31,368 〃
小計	452,704千円	448,600千円
評価性引当額	△121,368 〃	△68,830 〃
計	331,335千円	379,770千円
(2)固定資産
貸倒引当金	7,600千円	11,484千円
退職給付に係る負債	1,344,238 〃	1,006,327 〃
その他の投資	16,870 〃	16,870 〃
繰越欠損金	126,433 〃	13,827 〃
その他	68,740 〃	77,854 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△309,253 〃	△308,145 〃
小計	1,254,631千円	818,219千円
評価性引当額	△927,235 〃	△528,293 〃
計	327,395千円	289,925千円
繰延税金資産合計	658,731千円	669,696千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動負債
連結調整	― 千円	△30,357千円
その他	― 〃	△1,011 〃
繰延税金資産(流動)との相殺	― 〃	31,368 〃
計	― 千円	― 千円
(2)固定負債
固定資産圧縮積立金	△249,127千円	△232,332千円
その他有価証券評価差額金	△56,911 〃	△75,751 〃
特別償却準備金	△3,214 〃	△61 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	309,253 〃	308,145 〃
計	― 千円	― 千円
繰延税金負債合計	― 千円	― 千円
差引:繰延税金資産純額	658,731千円	669,696千円

2 法定実効税率との税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.1%	30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.0%
税額控除	△0.4%	△2.0%
住民税均等割額	0.9%	1.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.1%	―%
評価性引当額増減	△21.7%	△10.2%
その他	△4.0%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.0%	18.8%