有価証券報告書-第109期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	45百万円		34百万円
一括償却資産	18		14
未払事業税	18		21
賞与引当金	165		166
製品保証引当金	27		-
退職給付に係る負債	80		33
減損損失	252		187
繰越欠損金	117		133
その他	91		86
繰延税金資産小計	816		677
評価性引当額	△394		△363
繰延税金資産合計	421		313
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△21		△21
その他有価証券評価差額金	△530		△404
その他	△33		-
繰延税金負債合計	△584		△425
繰延税金負債の純額	△163		△112

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	302百万円		267百万円
固定負債-繰延税金負債	465		379

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.43%		30.29%
(調整)
評価性引当額の増減	△5.55		△1.44
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.44		0.93
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.38		△0.25
税務上の繰越欠損金の増減	2.75		2.12
住民税均等割	1.08		1.00
試験研究費等税額控除	△9.09		△7.54
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.27		-
海外子会社税率差異	△0.36		△0.18
その他	0.91		△1.45
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.50		23.48