有価証券報告書-第51期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
関係会社株式評価損 | 2,284 | 百万円 | 5,085 | 百万円 |
関係会社出資金評価損 | - | 百万円 | 1,127 | 百万円 |
賞与引当金 | 719 | 百万円 | 642 | 百万円 |
棚卸資産評価損 | 452 | 百万円 | 496 | 百万円 |
退職給付引当金 | 494 | 百万円 | 438 | 百万円 |
貸倒引当金 | 12 | 百万円 | 421 | 百万円 |
未払役員退職慰労金 | 227 | 百万円 | 227 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 76 | 百万円 | 134 | 百万円 |
未払費用 | 116 | 百万円 | 100 | 百万円 |
減損損失 | 32 | 百万円 | 32 | 百万円 |
減価償却超過額 | 23 | 百万円 | 23 | 百万円 |
未払事業税 | - | 百万円 | 12 | 百万円 |
その他 | 324 | 百万円 | 289 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,763 | 百万円 | 9,030 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,244 | 百万円 | △7,691 | 百万円 |
評価性引当額小計 | △3,244 | 百万円 | △7,691 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 1,518 | 百万円 | 1,339 | 百万円 |
(繰延税金負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | △767 | 百万円 | △899 | 百万円 |
特別償却準備金 | △0 | 百万円 | △0 | 百万円 |
未収還付事業税 | △16 | 百万円 | - | 百万円 |
その他 | △7 | 百万円 | △7 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △791 | 百万円 | △907 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 726 | 百万円 | 431 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.3% | |
住民税均等割 | 0.5% | |
試験研究に係る特別控除等 | △5.6% | |
評価性引当額 | 13.2% | |
適用実効税率との差異 | △0.3% | |
その他 | 0.5% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.3% |